Аннуитетные платежи и дифференцированные: что лучше

Аннуитетный платеж (от французского annuité «ежегодный») – это один из двух способов погашения займа. Обычно этот вид платежей компания каждый месяц переводит кредитному учреждению в одинаковом размере.

Еще один вид платежа по кредиту – дифференцированный. Это еще один способ погашения кредита, при котором сумма выплат постепенно снижается. Чем отличаются два вида, покажем в таблице.

Еще больше по теме — в Системе Финансовый директор

Таблица 1. Отличия аннуитетного и дифференцированного платежа

Читайте также: Как рассчитать сумму процентов по кредиту

Расчет аннуитета по формуле

Теперь обратимся к практической части, посмотрим, как вычислить размер платежа по формуле. Он напрямую зависит от двух факторов: процентной ставки и длительности кредита. Такой вывод можно сделать, посмотрев на формула для расчета аннуитета:

К – коэффициент аннуитета;

i – 1/12 от годовой ставки по кредиту;

n – срок кредитования (обычно выражают в месяцах).

Разберем расчет аннуитетного платежа на конкретном примере. Предположим, что компания взяла кредит на 2 млн руб. для приобретения имущества, которое она в дальнейшем будет использовать в работе. Срок кредитования – три года, процентная ставка – 12 процентов. Получаем формулу:

Значит, в течение трех лет компания будет ежемесячного отдавать банку 66 429 руб. В Excel вычислить сумму платежа гораздо проще, нет необходимости возводить числа в степень.

Читайте также: Законодательное регулирование операций с аккредитивом

Какая часть является процентами, а какая уменьшает долг

Аннуитетный платеж по кредиту значит, что сначала организация будет платить банку проценты, а уже к концу срока сможет погасить тело кредита. Схематично логику платежей можно представить так:

Чтобы посчитать, сколько из ежемесячного платежа приходится на проценты, можно применить следующую формулу:

Пр = Сн х Ст/ 12, где

Пр – процент, который мы хотим узнать;

Сн – невыплаченная сумма кредита;

Ст – процентная ставка за год;

12 – количество месяцев в году (так узнаем величину за месяц).
Воспользуемся условиями из примера выше и посчитаем, какая сумма из ежемесячного платежа уходит на выплату процентов. 

2 000 000 х 0,12 / 12 = 20 000

Читайте также: Как в Excel вычесть процент из числа или прибавить процент к числу

Минусы и плюсы аннуитетного платежа

Каждой компании нужно отдельно для себя определить какой тип платежа по кредиту выбрать – аннуитетный или дифференцированный. Плюсы этого типа платежа могут обернуться минусами при неправильном подходе.

Так, нужно учесть, что при длительном сроке кредита высоком проценте лучше выбрать дифференцированные платежи. Иначе переплата будет очень большой. Об остальных плюсах и минусах расскажем в таблице.

Как планировать платежи по кредиту с помощью Excel

Рассчитайте выгодный график погашения кредита.

Скачать шаблон в Excel

Таблица 2. Преимущества и недостатки аннуитета

В таблице мы упомянули о сложностях досрочного погашения. Приведем несколько причин, почему погасить недоимку до окончания срока не всегда выгодно для фирмы:

• банк может наложить санкции;
• перерасчет сделают только по следующему периоду;
• нужно лично прийти в банк и пр.