Калькулятор НДС онлайн

НДС: расчет

Налогоплательщики и объекты налогообложения

По общему правилу плательщиками НДС являются компании на общем режиме. По кодексу они вычисляют налоги в двух случаях:

• когда получают предоплату;
• когда отгружают товар.

На практике же вычисление НДС от суммы требуется еще раньше – когда компания только заключает договор. Ведь в контракте указывают сумму сделки и налог.

Компаниям на «упрощенке» Налоговый кодекс не запрещает продавать товар и выделять в его стоимости НДС. Такие продавцы платят этот налог в бюджет и сдают декларацию.

Онлайн калькулятор НДС

Как рассчитать НДС

Как правило, организации, которые сталкиваются с НДС, задаются тремя вопросами:

• как найти НДС от суммы;
• как рассчитать цену с учетом налога;
• как вычесть НДС из суммы (когда, цена продукта уже включает в себя налог).

Перед тем, как применять формулы для расчета НДС, требуется узнать его ставку. Она принимает следующие значения:

• 0%,
• 10%,
• 20%,
• расчетная ставка 10/110 и 20/120.

НДС считают в рублях и копейках. Поэтому полученное значение надо округлить по правилам математики до сотых (два знака после запятой). То есть если третья цифра – 5, 6 и т.д., то предыдующую цифру увеличиваем на 1. Если третья цифра после запятой 4,3 ,2, 1 или 0, то просто откидываем числа после второго знака.

Группа компаний может сбалансировать нагрузку, если в нее входят общества с большой суммой НДС к уплате и общества с возмещением налога. Если перераспределить налог между ними, то общая потеря оборотных средств группы уменьшится. Как с помощью авансов перераспределить налоговую нагрузку

Как посчитать НДС от суммы

Для того, чтобы найти НДС от суммы, нужно воспользоваться следующей формулой. Формула универсальна и подойдет для того, чтобы посчитать сумму НДС, как по ставке 10%, так и по ставке 20%.

НДС = Ц * Ст/100

Расчет НДС – примеры:

Пример 1. Цена без НДС – 70 руб., ставка налога – 20 процентов. Чтобы найти налог воспользуемся формулой. В итоге получаем:

НДС = 70 * 20 / 100 = 14 руб.

Пример 2. Товар стоит 90 рублей, ставка – 10 процентов. Налог равен:

НДС = 90 * 10 / 100 = 9 руб.

Как выделить НДС из суммы

Сумма с включенным в нее налогом составляет 120 или 110 процентов от стоимости в зависимости от применяемой ставки. Ставка НДС 20 или 10 процентов. Составив пропорцию, получаем формулу:

НДС = (С * Ст) / 120 (или 110)

Пример 3. ООО «Бытовые приборы» закупает у оптовой компании партию кофемашин в количестве 200 штук. Цена в прайс-листе 5 500 руб., в том числе НДС. Какую сумму НДС заложил в стоимость партии продавец? Стоимость всей партии 5 500 х 200 = 1 100 000 руб. Выделим НДС по ставке 20%: НДС = (1 100 000 х 20) / 120 = 183 333,33 руб., именно эта сумма пойдет в дебет счета 19, а купленные товары отразятся в бухучете стоимостью 916 666,67 руб. (1 100 000 - 183 333,33)

Чтобы избежать ошибок, когда вычисляете НДС или очищаете от этого налога выручку, автоматизируйте расчеты в Excel. Решение подскажет, какие функции пригодятся.

Автоматизировать расчеты по НДС в Excel

Зачем рассчитывать НДС

Продавцы перечисляют НДС в бюджет, покупатели вправе принять его к вычету – то есть уменьшить налог к уплате. Именно для этого надо знать размер налога – чтобы выполнить обязательства перед бюджетом.

Цену без налога, налог и торгую стоимость товаров или услуг отражают в документах – договорах, актах, накладных и счетах-фактурах. Если в счете-фактуре поставить неверное значение, то покупатель не сможет принять «входной» налог к вычету. См. так же что поможет быстрее ставить к вычету входной НДС. Сейчас современное программное обеспечение позволяет избежать таких ошибок – если что-то не будет сходиться, то программа выдаст ошибку.