Как оценить эффективность работы филиалов

305
Если нужно оценить эффективность работы филиалов компании, составьте отчет. Наши рекомендации подскажут, какие показатели в него включить, где взять исходные данные.

Как оценить эффективность работы филиалов

Чтобы сопоставить филиалы компании по эффективности, воспользуйтесь специальным отчетом. Составляйте его раз в квартал. Данные возьмите из квартального баланса и отчета о финансовых результатах филиалов. Если компания не формирует ежеквартальный баланс, воспользуйтесь информацией из оборотно-сальдовых ведомостей по соответствующим счетам.

Такой отчет поможет определиться, какие из филиалов пора закрыть, для каких разработать антикризисный план.

Как составить основной отчет об эффективности сопоставимых филиалов

Чтобы сформировать отчет об эффективности работы филиалов, по вертикали перечислите показатели:

В последней строке рассчитайте рентабельность по EBITDA.

Формула. Рентабельность по EBITDA

Как оценить эффективность работы филиалов

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Как оценить эффективность работы филиалов

Рентабельность по EBITDA

%

Результат расчета

Как оценить эффективность работы филиалов

Прибыль до вычета налогов, процентов, износа и амортизации

руб.

Рассчитывается по формуле

Как оценить эффективность работы филиалов

Выручка от продаж

руб.

Отчет о финансовых результатах

В графах по горизонтали укажите номер филиала, фактические и плановые данные за анализируемый период, факт прошлого периода. Рассчитайте процент выполнения плана и темп прироста по отношению к факту предыдущего периода.

Таблица 1. Отчет об эффективности работы сопоставимых филиалов за I квартал 2017 года

Показатель

Филиал 1

Филиал 2

IV кв. 2016 факт

I кв. 2017 факт

I кв. 2017 план

Темп прироста, %

Выполнение плана, %

IV кв. 2016 факт

I кв. 2017 факт

I кв. 2017 план

Темп прироста, %

Выполнение плана, %

Выручка, тыс. руб.

1900

2000

1800

5,3

111,1

1850

2100

2000

13,5

105,0

Маржинальный доход, тыс. руб.

550

600

600

9,1

100,0

680

775

700

14,0

110,7

Рентабельность по маржинальному доходу, %

30,0

33,3

36,9

35,0

Операционная прибыль, тыс. руб.

111

100

100

-9,9

100,0

100

120

100

20,0

120,0

Рентабельность по операционной прибыли, %

5,0

5,6

5,7

5,0

EBITDA, тыс. руб.

145

137

150

-5,5

91,3

111

130

156

17,1

83,3

Рентабельность по EBITDA, %

6,9

8,3

6,2

7,8

Какие дополнительные данные помогут разобраться в эффективности работы филиалов

Сформируйте дополнительный отчет об эффективности работы филиалов, если показатели основного отчета ухудшились. В форму отчета включите:

Таблица 2. Дополнительный отчет об эффективности работы сопоставимых филиалов за I квартал 2017 года

Показатель

Филиал № 1

Филиал № 2

Рентабельность собственного капитала, %

2,6

4,2

Коэффициент покрытия инвестиций, ед.

0,78

0,82

Период оборота дебиторской задолженности, дней

83

70

Период оборота кредиторской задолженности, дней

68

65

Период оборота товарно-материальных ценностей, дней

58

54

Финансовый цикл, дней

73

59

Выручка на одного сотрудника, тыс. руб.

38,1

36,5

Операционная прибыль на одного сотрудника, тыс. руб.

1,9

2,1

Фондоотдача, ед.

3

2,7

Доля просроченной дебиторской задолженности в общей дебиторской задолженности, %

16,2

24,6

Доля продаж новым клиентам, %

15

16,7

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль