Производственную программу трудно назвать бюджетом в чистом виде, поскольку она составляется исключительно в натуральных единицах. Тем не менее эта форма – необходимый элемент в системе бюджетирования.
Используйте пошаговые руководства:
Производственная программа определяет объем производимой продукции, которая впоследствии будет реализована.
Взаимосвязь производственной программы с другими планами
Производственная программа. Состав показателей
Основной бюджетный показатель – планируемый объем производства. Аналитические срезы – структурное подразделение, наименование продукции (см. таблицу).
Формирование производственной программы
При формировании производственной программы необходимо учитывать имеющиеся производственные мощности, ввод нового оборудования и выбытие устаревшего (изношенного), перерывы и сменность в работе, технологический цикл производства, возможности сбыта продукции и остатки готовой продукции на складе.
За составление производственной программы, как правило, отвечает производственный отдел при участии коммерческой дирекции. Для торговых компаний и организаций, оказывающих услуги, производственная программа не формируется.
Производственная программа (извлечение), т
| № п/п | Цех/ продукция | I квартал | IV квартал | |||
| Произведено | Отгружено | Произведено | Отгружено | |||
| 1 | Прокатный цех | 15 000 | 14 000 | 15 000 | 18 250 | |
| 1.1 | Стан-200 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1.2 | Стан-250-1 | 12 000 | 12 000 | 12 000 | 12 000 | |
| 1.3 | Стан-250-2 | 3000 | 2000 | 3000 | 6250 | |
| 2 | Литейный цех | 11 650 | 11 650 | 11 400 | 11 350 | |
| 2.1 | Оцинкованный лист | 1750 | 1750 | 1600 | 1600 | |
| 2.2 | Лента стальная | 6650 | 6650 | 6400 | 6350 | |
| 2.3 | Гнутые профили | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | |
| Итого | 26 650 | 25 650 | 26 400 | 29 600 | ||