Что следует знать про офшоры в 2017 году?

Пора задуматься о неофшорных компаниях?

Первое, о чем, видимо, стоит сказать, это то, что на офшорные компании становится все сложнее открыть банковский счет. А тем, кто уже такой счет открыл – сохранить его. Так, если еще 3–4 года назад с оффшорами отказывались работать, лишь некоторые банки Австрии, Германии и Великобритании, то теперь от офшоров избавляются как респектабельные Швейцарцы и Сингапурцы, так и совсем уж «всеядные» банки Латвии и Кипра.

Конечно, банки, открывающие счета офшорам – все еще остались и выбор среди них – все еще достаточно широк. Но год от года, найти какой-то адекватный вариант становится все сложнее. И то, что тарифы по платежам офшоров существенно выросли абсолютно во всех банках – тоже совершенно очевидно.

Поэтому, если есть желание обслуживаться в каком-то респектабельном банке и не переплачивать за платежи (а также не подкреплять каждый платеж ворохом бумаг, особенно, если речь идет о транзакциях в долларах США), то, видимо, следует задуматься о регистрации неофшорной компании.

Следует отметить, что термин «офшор», зачастую, многими понимается неверно. Так, принято считать, что офшор – это все то, что не платит налоги. Но это – не совсем так. Конечно, настоящий офшор – налоги не платит. Но не заплатить налоги, по конкретным сделкам, можно и в других, вполне респектабельных странах. Так, не придется платить налоги, по сделкам, совершенным заграницей, и для компаний Гонконга, Сингапура, Гибралтара, США, ОАЭ и многих других. Освобождение в налогообложении дивидендов или прироста капитала могут получить и высоконалоговые компании Австрии, Великобритании, Дании, Кипра и, даже, России.

Поэтому, по факту, на вполне законных основаниях не заплатить налоги, может и обычная полноналоговая компания, из вполне адекватной страны.

Но, вот, чем действительно отличаются офшоры, так это тем, что их не заставляют сдавать финансовую отчетность (к слову, это совсем не значит, что они ее не должны вести). Именно в этой льготе – коренное отличие оффшоров от всех остальных компаний. И именно по этому признаку банки и формулируют свои претензии.

То есть, если вы хотите открыть счет в респектабельном банке на оффшорную компанию, то, очевидно, что готовить, хотя бы, подобие отчетности (управленческую отчетность) для такого банка – совершенно точно придется.

Так вот именно на устранение таких, льготных положений и направлено сейчас регулирование в офшорных зонах. Например, в такой популярной, среди россиян, юрисдикции, как Британские Виргинские острова, вводятся требования к подготовке финансовой отчетности. Очевидно, что всем тем, кто не хотел бы нести дополнительные затраты в этой связи (а при большом количестве транзакций, затраты на подготовку отчетности могут легко составить пару десятков тысяч евро) следует отказаться от использования компаний из указанных юрисдикций.

Офшоры будут раскрывать информацию о бенефициарах

Но и это еще не все. Офшоры всегда славились своей повышенной защищенностью к персональным данным бенефициаров компаний.

И, если к прозрачным реестрам компаний (где видны данные по директорам и/или акционерам) все уже успели привыкнуть (а такую информацию легко увидеть в реестрах вполне офшорных Панамы, Британских Виргинских островов, Кайман и Бермудских остров, например), то вот к публичным реестрам Бенефициаров – пока, не готов никто.

А ведь именно публичные реестры истинных бенефициаров – последний тренд! И, вслед за такими реестрами в Великобритании, Нидерландах и Латвии, подобные профайлы должны появиться на Британских Виргинских островах, на острове Мэн и Джерси, а потом – во всех зависимых территориях Британской Короны. И вот именно такой публичности не желает никто!

Поэтому следует очень внимательно сканировать все новости на этот счет, которые касаются именно юрисдикции вашего офшора.

Чем грозит автоматический обмен информацией по налоговым нарушениям

Но, наверное, самая главная новость, с которой теперь придется жить – это грядущий автоматический обмен информацией по налоговым нарушениям между странами.

И здесь, клиенты делятся на две категории.

Первые – очень пугаются, наслушавшись прогнозов российских фискальных ведомств о том, как уже в 2018-м году, на стол налоговым органам ляжет информация от их зарубежных коллег и российских налоговых уклонистов постигнет страшная кара.

Вторые – ехидно ухмыляются, справедливо полагая, что никакие оффшоры с российскими налоговыми органами никогда взаимодействовать не станут.

Как ни странно, но не правы – оба.

Все дело в том, что непосредственными исполнителями, собирающими информацию о клиентах, для автоматического обмена, выступают не регистрационные агенты, а банки (а также трасти, управляющие и т.д.). И бояться или радоваться надо не в контексте юрисдикции регистрации компании, а в контексте банка, в котором она имеет счет. Другими словами, совершенно нечего бояться владельцам сейшельской компании, имеющей счет в банке Лихтенштейна или Австрии, но стоит пугаться владельцам оофшоров из Британских Виргинских островов со счетом в Латвии, на Кипре или в Швейцарии.

Конечно, в целом, автоматический обмен информацией – штука гораздо более тонкая и, с гораздо большим количеством нюансов, чем представляется на первый взгляд. Поэтому, для тех, кому эта тема интересна, лучше о ней поговорить индивидуально. Но, базово, следует усвоить, что ВСЕ то, что известно обслуживающему Банку, может, при определенных обстоятельствах, оказаться известно и российским контролирующим органам.

Хоронить офшоры пока не стоит

Вместе с тем, следует отметить, что хоронить офшоры, как и весь пласт налоговых решений, базирующихся на использовании компаний-нерезидентов – совершенно точно не стоит. Подавляющее большинство налоговых схем, с их участием, переживут и 2016-й, и 2017-й, и еще многие лета.

Другое дело, что, уж совсем наивные налоговые схемы, когда в пользу оффшоров из России переводились огромные средства, с отнесением на затраты, и под договорами в которых подписывался директор, проживающий в России – конечно, уже давно изжили себя. Как, видимо, не стоит и доверять некоторым провайдерам, обещающим «абсолютную конфиденциальность», но предлагающим открывать счета в банках Прибалтики или Кипра.

Скачайте книгу «Excel для финансового директора»

Скачать книгу в PDF

Прочитав пособие, вы сможете с легкостью решать в Excel такие важные для финансового руководителя задачи, как:

• построение системы управленческого учета и отчетности;
• организация бюджетирования;
• создание финансовых моделей;
• инвестиционный анализ в Excel;
• решение типовых задач (организация веб-опросов, рассылка расчетных листков, контроль дебиторской задолженности)