Вопрос
Как кредитные учреждения рассчитывают показатель чистой процентной маржи для оценки эффективности бизнеса?
Ответ
Чистая процентная маржа применяется в банковском секторе и необходима для измерения прибыли, которую банк получает от кредитования клиентов и выплат по депозитам в процентах от общих процентных активов.
В банковской сфере этот показатель используется для анализа банковских инвестиционных решений и отслеживания прибыльности кредитных операций. Таким образом, кредитные организации могут корректировать свои методы кредитования, чтобы максимизировать рентабельность.
Как с помощью Excel рассчитать безубыточный объем продаж при заданной рентабельности
Скачайте готовую модель в Excel и с ее помощью проверьте, обеспечивает ли план продаж целевую рентабельность. Как применять модель, читайте в решении «Системы Финансовый директор».
Формула расчета
Чистая процентная маржа рассчитывается как отношение разницы процентных доходов и процентных расходов к среднему значению процентных активов
ЧПМ = (процентные доходы – процентные расходы) / Средние процентные активы.
Алгоритм расчета:
- Сначала суммируем процентные доходы. У кредитного учреждения могут быть доходы от разных видов кредита: ипотека, автострахование, потребительские кредиты и т.д.:
- Суммируем процентные расходы. Это будут проценты по депозитам, РЕПО операции, купоны по облигациям и т.д.
- Определяем чистый процентный доход банка как разницу между процентными доходами и процентными расходами.
- Рассчитываем среднее значение активов банка
Средние активы = (активы банка на начало года + активы на конец года)/ 2.
- Подставляем получившиеся значения в формулу расчета чистой процентной маржи.
Пример расчета
За 2021 года банк «Альфа-Кредит» получил процентных доходов на сумму 30 млн рублей, а процентных расходов 18 млн рублей. При этом на начало года активов, генерирующих процентные доходы, на балансе банка числилось 100 млн рублей, по итогам года их величина составила 120 млн рублей.
Чистый процентный доход = 30 млн рублей – 20 млн рублей = 10 млн рублей.
Средние активы = (100 млн рублей + 120 млн рублей) / 2 = 110 млн рублей
Чистая процентная маржа = 10 млн рублей / 110 млн рублей = 9,09%
Результат расчета означает, что на каждый миллион активов банк получает 9,09 тыс. рублей чистого дохода.