Из статьи узнаете, что такое ликвидность компании о способах ее анализа и контроля. Дадим практические советы по улучшению ликвидности для достижения финансовой устойчивости и стабильности.
Понятие "ликвидность предприятия"
Ликвидность предприятия – это показатель отображает возможность фирмы преобразовать ресурсы в денежные средства без убытков. Представляет собой не только показатель финансовой стабильности фирмы, но и выполняет значимую функцию при принятии стратегических решений относительно расширения деловой деятельности.
Для эффективной работы и развития организации требуется постоянно анализировать и следить за данным показателем.
Ликвидность средств предприятия отражает способность компании выполнять денежные обязательства вовремя и без лишних трудностей с помощью доступных активов и ресурсов. Анализ показателя позволяет оценить, насколько успешно управляет денежными потоками и насколько уверенно предприятие может решать финансовые задачи.
Ликвидность характеризует как текущее состояние расчетов, так и перспективу. Предприятие может быть платежеспособным на отчетную дату, но иметь неблагоприятные возможности в будущем, и наоборот.
Чем выше уровень ликвидности, тем ниже шанс возникновения трудностей с обеспечением своевременных платежей и исполнением финансовых обязательств.
Банки используют показатели ликвидности предприятия для выдачи кредитов, но это не единственные критерии. Чем лучше значение показателя, тем выше вероятность положительного решения по кредиту.
Для бизнеса показатель ликвидности может быть экспресс-диагностикой финансового состояния.
Оценка ликвидности фирмы требует всестороннего подхода и учета разных факторов, таких как анализ должников и кредиторов, наличие оборотных средств, состав активов и пассивов, а также движения денежных средств предприятия. Эффективное управление ликвидностью компании уменьшает финансовые угрозы и обеспечивает развитие бизнеса в условиях непостоянной экономической обстановки.
О том, как как застраховать компанию от потери ликвидности, читайте в Системе Финансовый директор.
Факторы, влияющие на уровень ликвидности предприятия
Для обеспечения ликвидности необходимо, чтобы у предприятия было большое количество ликвидных активов, таких как краткосрочные вложения, быстрореализуемые товарные запасы и остатки на счетах, а также собственный капитал, прежде всего уставной фонд. Рекомендуется распределить инвестиции для минимизации зависимости их стоимости от конъюнктуры отдельных рынков.
Ликвидность компании определяется также внутренними факторами:
- управление оборотными активами. Фирма следует соблюдать балансом между денежными средствами на счетах и дебиторской задолженностью, чтобы гарантировать своевременное выполнение финансовых обязательств. Нехватка оборотных активов может привести к сложностям с финансовой устойчивостью.
- организация финансов. Большая доля заимствованных средств в структуре активов увеличивает угрозы для платежеспособности, особенно в ситуациях повышенных процентных ставок или экономической нестабильности. Следовательно, важно создавать правильное соотношение процента собственных и заимствованных ресурсов для поддержания оптимальной степени ликвидности.
- управления запасами и долгами поставщиков. Продолжительный цикл запасов или просроченные долги от заказчиков могут негативно повлиять на финансовую устойчивость компании.
Изучение платежеспособности компании – позволяет оценить денежное положение и принять решения для улучшения уровня финансовой устойчивости – это элемент успешного предпринимательства.
Методы оценки и показатели ликвидности предприятия
Для анализа ликвидности компании используются разнообразные приемы оценки. Один из часто применяемых методов – это изучение платежеспособности компании, включающее оценку текущих средств и долгов организации.
Текущая ликвидность (операционная) – это способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов (например, дебиторская задолженность, товарные запасы и наличные средства). Текущая ликвидность измеряется с помощью коэффициентов, таких как текущий коэффициент (текущие активы / текущие обязательства) и коэффициент быстрой ликвидности (быстрая ликвидность / текущие обязательства).
Финансовая ликвидность – это способность компании решать свои долгосрочные обязательства путем использования различных финансовых инструментов и стратегий. Она включает в себя способность рефинансирования долгов, привлечения дополнительных финансовых ресурсов и управления долгосрочными инвестициями.
Абсолютная ликвидность – степень быстроты, с которой самые ликвидные активы (например, наличные средства, краткосрочные финансовые вложения) могут покрыть текущие обязательства.
Ликвидность баланса – возможность компании обратить активы в наличность и погасить свои платежные обязательства, точнее – это степень покрытия долговых обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную наличность соответствует сроку погашения платежных обязательств.
О том, как правильно оценить активы компании, читайте в Системе Финансовый директор.
Стратегии управления ликвидностью предприятия
Одним из основных методов управления платежеспособностью организации является:
- Поддержание оптимальной величины оборотных активов. Это дает возможность компании обладать достаточным запасом оборотных средств для удовлетворения текущих обязательств без потребности в дополнительном финансировании.
- Расширение спектра источников финансирования, что способствует уменьшению возможных угроз и обеспечению постоянства в денежных потоках.
- Проводить финансовый анализ на регулярной основе, для отслеживания и оценки финансового положения компании.
- Активное участие высшего руководства в разработке и принятии мер по контролю за денежными средствами.
Следовательно, эффективное контролирование платежеспособности предприятия представляет собой значимый механизм обеспечения его финансовой стабильности и продуктивного развития в перспективе на долгий срок. Тактики контроля платежеспособности компании должны быть подвижными и изменчивыми, чтобы откликаться на изменения в окружающей среде и обеспечивать стабильность денежных потоков.
Подготовлено экспертами Актион Финансы