text
Открыть свежий номер журнала>> / Подписка со скидкой 40% >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Как управлять финансовой устойчивостью компании

Укрепить финансовую устойчивость компании поможет контроль:

Какие показатели финансовой устойчивости стоит отслеживать

Оценить финансовую устойчивость компании можно по следующим показателям:

Индикатор финансовой автономии. Показывает, какая часть имущества компании финансируется за счет ее собственного капитала. Допустимое значение этого коэффициента – 0,5 ед., то есть деятельность компании должна быть обеспечена собственными средствами не менее чем на 50 процентов. Если показатель ниже нормативного значения, это свидетельствует о переизбытке займов и кредитов, повышенных рисках неплатежеспособности и дефицита денежных средств. Чтобы избежать таких проблем, важно отслеживать уровень этого показателя ежеквартально.

Обеспеченность собственными оборотными средствами. Этот индикатор отражает долю собственных оборотных активов компании. Его допустимое значение должно быть не меньше 0,1 ед. Контролировать показатель нужно ежемесячно, так удастся обеспечить бесперебойное выполнение текущих хозяйственных операций недорогим способом. К примеру, если их финансировать за счет кредитов, придется платить проценты, что принесет компании дополнительные расходы.

Просроченная кредиторская задолженность. Важный показатель, который также стоит отслеживать ежемесячно, не допуская просрочки более чем на три месяца (особенно это касается сумм свыше 100 000 руб.). Это позволит избежать не только недовольства кредиторов, которое может проявиться в сокращении отсрочки платежа в будущем, но и риска подачи ими заявления о банкротстве. Кроме того, нелишне отслеживать задолженность, срок взыскания по которой не истек, но при этом ее можно списать по определенным причинам (например, из-за ликвидации кредитора). Благодаря такому уменьшению суммы обязательств улучшатся показатели финансовой устойчивости.

Доля дебиторской задолженности в имуществе. Этот показатель нужно контролировать еженедельно (подробнее см. Как правильно организовать работу с дебиторской задолженностью), особенно если контрагентов много. В зависимости от сферы деятельности компании и структуры образования дебиторки допустимое значение показателя может находиться в пределах от 30 до 70 процентов от всего имущества.

Какие меры помогут обеспечить финансовую устойчивость компании

Чтобы выбрать мероприятия, необходимые для укрепления финансовой устойчивости, предстоит:

Зачастую данные бухгалтерской отчетности не всегда позволяют получить реальную оценку финансовой устойчивости компании. Их нужно внимательно проверять. К примеру, по балансовым показателям ее индикаторы в норме. А после подробного анализа расшифровки дебиторки и кредиторки может оказаться, что фактическая стоимость дебиторской задолженности существенно ниже балансовой из-за безнадежных долгов, а реальная стоимость кредиторки выше из-за начисленных процентов по просроченным обязательствам.

Повысить уровень финансовой устойчивости получится, если:

Укрепить финансовую независимость компании. Снижение показателя финансовой автономии может быть вызвано:

Сократить займы поможет целый комплекс мероприятий (подробнее об этом см. Как сократить краткосрочную кредиторскую задолженность, Как сократить краткосрочные заемные средства в условиях кризиса), в ходе которых необходимо:

Увеличить долю собственного капитала можно не только за счет сокращения заемных средств, но и если:

Прежде чем сокращать коммерческие расходы, стоить оценить эффективность каждой статьи затрат (подробнее о том, как их оценивать, см. Как контролировать маркетинг, Как оценить эффективность сбытовой политики).

Кроме того, важно пересмотреть затраты, влияющие на себестоимость продукции (подробнее о том, как это сделать, см. Как разработать программу снижения себестоимости продукции). Нужно подобрать оптимальные методы экономии (подробнее о том, как это сделать, см. Как разработать программу снижения себестоимости продукции, Как разработать программу оптимизации затрат, Как снизить стоимость закупки товаров и услуг, Как сэкономить на запасах товаров с нестабильным спросом, Как сокращать затраты), а также усилить контроль бизнес-процессов, влияющих на производство (подробнее о том, как это сделать, см. Как контролировать движение складских запасов с помощью Excel, Как контролировать логистику, Как контролировать закупки, Как выявить неоправданный перерасход бюджета, Как регламентировать закупки).

Также снизить расходы компании поможет корректировка структуры персонала и системы оплаты труда сотрудников (подробнее об этом см. Как разработать план антикризисных мероприятий). При этом нелишним будет использовать ключевые показатели эффективности, нацеленные на минимизацию расходов и бережливое производство. Можно ввести такие ключевые показатели, увязать их с размером премий, сократить долю постоянной зарплаты и увеличить ее переменную часть (подробнее об этом см. Как создать систему ключевых показателей деятельности, Как разработать положение о ключевых показателях эффективности, Как декомпозировать ключевые показатели деятельности по уровням оргструктуры, Как перестроить систему мотивации в период экономического спада), а также рассчитать оптимальный штат сотрудников (подробнее об этом см. Как определить оптимальную численность сотрудников отделов продаж, снабжения и склада, Как быстро перестроить бизнес-процессы компании).

Нелишне регламентировать контрольные процедуры производственных процессов (подробнее об этом см. Как защитить компанию от мошенничества сотрудников, Как контролировать расходы на горюче-смазочные материалы, Как регламентировать закупки, Как выстроить систему внутреннего контроля продаж и снабжения, Как контролировать управление финансами компании).

Добиться приемлемого уровня собственных оборотных средств. Чтобы обеспечить допустимое значение собственных оборотных средств компании (не меньше 0,1 ед.) для бесперебойной текущей деятельности, нужно контролировать сумму собственного капитала (подробнее о том, как его определить, см. Как определить оптимальное соотношение собственного и заемного капитала), избегать его отклонений от нормы.

Главные условия – соблюдение кредитной политики (подробнее о том, как ее подготовить, см. Как разработать кредитную политику компании), качественное управление заемными средствами, не допуская их существенного роста (подробнее об этом см. Как организовать работу с кредиторской задолженностью в компании, Как сократить краткосрочную кредиторскую задолженность).

Кроме того, на указанный индикатор финансовой устойчивости значительно влияет соотношение внеоборотных и оборотных средств. В зависимости от отрасли хозяйствования допустимый уровень этого показателя может отличаться. Так, в фондоемких производствах имущество компании может быть представлено внеоборотными активами на 60–90 процентов. Что касается торговых компаний, то для поддержания их основной деятельности может быть достаточно от 10 до 50 процентов внеоборотных средств. Если показатель финансовой устойчивости значительно ниже нормы, нужно срочно оптимизировать структуру имущества (подробнее о том, как это сделать, см. Как разработать план антикризисных мероприятий, Как управлять непрофильными активами, Как повысить ликвидность активов компании).

Сократить просроченную кредиторскую задолженность. Если у компании есть просроченная кредиторская задолженность, прежде всего нужно изыскать возможность срочно погасить ее (подробнее об этом см. Как сократить краткосрочную кредиторскую задолженность).

Как вариант – договориться с контрагентами об увеличении рассрочки платежа, когда это действительно может быть оправдано (подробнее о том, как в этом убедиться, см. Как оценить экономическую эффективность получения отсрочки платежа). Последний шаг может увеличить сумму обязательств, однако снизить риск подачи кредиторами заявления в суд.

Понизить сумму дебиторки. Превышение дебиторской задолженности над допустимым значением может быть вызвано неэффективной работой с контрагентами, к примеру, неоправданно увеличенной отсрочкой платежа или несвоевременными расчетами по просроченным обязательствам.

При оценке этого показателя необходимо учитывать задолженность, реальную к взысканию (период выплат которой не истек и есть все необходимые подтверждающие документы). Если же обнаружится непросроченная дебиторка, но трудновзыскиваемая, можно подумать о ее реализации с дисконтом. Это может быть выгоднее, чем ждать ее маловероятного погашения через суд.

Если дебиторка постоянно увеличивается, стоит пересмотреть регламент управления ею или разработать новый (подробнее о том, как это сделать, см. Как разработать систему управления дебиторской задолженностью, Как разработать политику управления дебиторской задолженностью), усилить контрольные процедуры (подробнее см. Как определить максимально допустимый размер дебиторской задолженности, Как контролировать состояние дебиторской задолженности).

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.