text
Журнал

Как регламентировать управление рисками

Чтобы подготовить корректный регламент управления рисками, финансовому директору прежде всего предстоит:

После завершения можно приступать к написанию регламента по управлению рисками.

Как сформировать план управления рисками

Как правило, разработку регламента управления рисками начинают с подготовки плана этого бизнес-процесса. Его проще всего составить в виде схемы. Поскольку визуальное представление этого процесса поможет всем его участникам наглядно представить, что им нужно делать и с кем они будут взаимодействовать. В этой блок-схеме отражают этапы управления рисками и основные мероприятия, которые предстоит реализовать на каждом из них.

При этом важно, чтобы была соблюдена одна из ключевых характеристик схемы – простота. Лучше избегать перегруженности и большого количества различных условий и условных обозначений, поскольку это затрудняет восприятие, например, как это сделано в схеме.

Согласовать эту блок-схему со всеми участниками процесса управления рисками можно на общем совещании.

Какие разделы включить в регламент управления рисками

Регламент управления рисками, как правило, включает общие положения, определения и сокращения, описание этапов процесса со сроками и методами работы, контрольные процедуры.

В общих положениях отражают назначение документа, порядок утверждения, а также внесения изменений и дополнений. Кроме того, в нем обязательно указывают ответственного за соблюдение регламента, составление и поддержание в актуальном состоянии. Обычно это риск-менеджер. Если такая должность в компании отсутствует, то ответственность закрепляют за сотрудниками финансового департамента, так как процесс тесно связан со стратегическим планированием и бюджетом. В некоторых компаниях за этот документ отвечают внутренние аудиторы. Однако при таких ответственных отсутствует возможность провести аудит в последующем процессе риск-менеджмента ввиду их заинтересованности в этом процессе.

Раздел «Описание этапов процесса со сроками и методами работы» – основной в регламенте. В нем описывают иерархию задач процесса с контрольными точками и ответственными за каждый этап. Также в нем указывают требования к обрабатываемым и создаваемым документам, таким как реестр рисков, справочник рисков, карта рисков, перечень мероприятий по управлению рисками. Отталкиваясь от составленного ранее плана ( схемы) процесса, в этот раздел регламента вносят все задачи.

Задачи. В этой части раздела не стоит приводить подробную инструкцию выполнения каждой задачи в рамках регламента. В ней можно сослаться на методику управления рисками, которую, как правило, готовят предварительно. Здесь же достаточно перечислений: что, кто и когда делает в ходе управления рисками и что получается на выходе каждого этапа. При этом каждую задачу можно разбить на подзадачи, если у них разные ответственные и исполнители.

Сроки. Эта часть раздела должна содержать период выполнения каждого ключевого этапа управления рисками. Его задают как общую продолжительность задачи с момента старта. К примеру, можно указать: в течение 20 рабочих дней до момента завершения. Либо как требуемое время завершения задачи: не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным, или не позднее, чем за три рабочих дня до даты проведения собрания. Управление рисками по срокам связано с процессами стратегического планирования и бюджетирования. При этом периоды выполнения последних меняются ежегодно с точностью до даты. Чтобы не редактировать регламент в части сроков каждый год, чаще всего в нем указывают длительность реализации задач с момента появления согласованного стратегического плана. Кроме того, в нем отражают то, что для контроля времени исполнения задач на документах, получаемых в результате их выполнения, стоит фиксировать дату заполнения.

Исполнители. Назначение исполнителей каждого процесса – одно из важнейших предназначений регламента. В этой части документа в качестве исполнителя процесса указывают:

Если обозначить конкретного исполнителя невозможно, указывают подразделение. При этом отражают и обязанности (совокупность функций, прав и ответственности) по выполнению одной или нескольких задач, описанных в регламенте. А перечень лиц, исполняющих эти обязанности, заносят в приложение к документу (см. таблицу. Список исполнителей). Это позволит не пересматривать документ целиком при смене состава ответственных лиц, а просто редактировать приложения.

Светлана Грачева , независимый консультант

В течение 10 рабочих дней после утверждения стратегического плана развития компании с целью выявления актуальных для компании рисков проводится первый этап управления рисками – мозговые штурмы. В рамках данного этапа риск-менеджер в течение одного рабочего дня после утверждения стратегического плана компании высылает приглашения на мозговые штурмы экспертам профильных подразделений. Экспертами на данном этапе выступают линейные менеджеры или их заместители от каждого направления подразделений.

На мозговые штурмы рекомендуется (но не является обязательным требованием) приглашать сотрудника направления контроллинга для получения им информации из первоисточников о рисках, по которым в дальнейшем будет проводиться мониторинг.

На мозговых штурмах эксперты генерируют перечень рисков исходя из своего опыта, знаний и умений, отталкиваясь при этом от необходимости выполнения компанией стратегических целей. Секретарем мозгового штурма выступает риск-менеджер и фиксирует все озвученные идеи возможных рисков в свободной форме.

Все мозговые штурмы должны быть проведены не позднее чем за один день до окончания этапа.

На основании данных, полученных на мозговых штурмах, риск-менеджер в течение одного дня после проведения последнего мозгового штурма формирует документ «Реестр рисков компании» с заполненными полями: наименование риска, факторы риска, владелец риска. Формат реестра рисков приводится в приложении № ____ к регламенту.

Светлана Грачева , независимый консультант

Контрольная функция – одна из составляющих риск-менеджмента. В регламенте управления рисками под вопросы контроля стоит отвести самостоятельный раздел.

За контрольные мероприятия, не связанные с корректировкой процесса, наряду с его выполнением по заданным правилам отвечает исполнитель, указанный в соответствующем разделе регламента. Также в качестве ответственных за контрольные процедуры могут указать внутренних аудиторов. А в качестве их обязанности – сопоставление фактически полученных (или промежуточных) результатов (в ходе управления рисками) с обозначенными в регламенте.

Помимо этого в качестве исполнителя полноценной контрольной функции в регламенте указывают руководителя более высокого уровня, ответственного за процесс, в большинстве случаев это финансовый директор компании.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
×

Вам предоставлен неограниченный доступ к «Системе Финансовый директор»

Активируйте доступ прямо сейчас.
Завтра он сгорит!

 
10:11:49


Также, вы сможете прочитать свежий номер журнала Финансовый Директор, архив с 2008 года, скачать книги и формы документов, а также воспользоваться всеми сервисами  для подписчиков.

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.