text
Журнал

Как коротко отчитаться перед собственниками о результатах работы компании

Если генеральный директор или собственники предпочитают краткую информацию о финансово-хозяйственном состоянии предприятия и результатах деятельности за отчетный период, разработайте лаконичный комплексный отчет – на одну–две страницы формата А4. Включите в него сведения, которые позволят ответить на вопросы пользователей. Пример формы отчета – на рисунке 1.

Даже если руководство и собственники предпочитают краткое представление наиболее важных данных, это не означает, что финансовой службе не придется создавать остальные управленческие отчеты.

Какие показатели включить в отчет о результатах работы компании

В отчет о результатах работы компании включите основные данные о доходах и расходах компании за отчетный период – как минимум сведения о выручке, себестоимости, операционной и чистой прибыли. Отразите информацию из управленческого баланса – о долгосрочных и краткосрочных активах, обязательствах, капитале.

Дополните отчет показателями деятельности производственных подразделений и коммерческой службы – не только в денежном, но и в натуральном выражении. Включите данные о трудовых ресурсах.

Стоит также внести блок экономических показателей, предварительно согласовав их перечень с пользователями. Не нужно перегружать отчет множеством коэффициентов. Выберите несколько, которые характеризуют финансовое состояние и результаты деятельности предприятия: рентабельность, ликвидность, финансовая зависимость, оборачиваемость активов.

В качестве шаблона используйте форму, представленную на рисунке 1, адаптировав ее под специфику бизнеса своей компании, запросы руководства и собственников. Какие конкретно данные включать в отчет, предстоит решать самостоятельно.

 

Рисунок 1. Пример формы отчета о результатах работы компании

 

Скачать пример формы отчета о результатах работы

Чтобы определить состав показателей отчета о результатах работы компании, фиксируйте все вопросы, которые задают собственники и руководство предприятия при защите бюджета или отчетов. Выберите не более 15–20 параметров, которые позволяют ответить на эти вопросы. Не стоит включать ничего лишнего – только самое необходимое, только те данные, которые хотят видеть лица, принимающие управленческие решения. Подробнее о том, какие показатели характеризуют финансовое состояние компании, см.  Как подготовить отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора. О том, какие показатели характеризуют, как компания выполняет поставленные задачи, см.  Что включить в пакет управленческих отчетов для генерального директора.

Структурировать информацию можно по номенклатуре выпускаемой продукции, видам деятельности, точкам создания ценностей – участкам производства, точкам реализации – торговым представительствам и т. д.

В каком формате представить отчет о результатах работы компании

В отчете о результатах работы компании предусмотрите возможность анализа факт-факт – сравнение с предыдущим периодом, а также план-факт – сравнение с бюджетом. Для этого в него нужно включить фактические данные, аналогичные показатели за прошедший отчетный период, а также показатели бюджета. Отчет можно дополнить плановыми данными до конца года или перспективного горизонта планирования в рамках стратегии.

Если пользователи отчета предпочитают графическое отображение информации, включите в отчет диаграммы, графики, гистограммы. Согласуйте формат с руководством и собственниками.

Наталья Кузнецова , финансовый директор управляющей компании ГК «ЯВА»

Собственник группы компаний «ЯВА» уделяет большое внимание персоналу. Среднесписочная численность, фонд оплаты труда и среднемесячная зарплата с расшифровками по категориям работающих обязательно входят в отчет о результатах деятельности. Собственник контролирует динамику роста зарплаты и сокращение численности сотрудников. Ключевым показателем служит выработка. Если она растет интенсивно, то даже превышение бюджета по фонду оплаты труда не вызывает негативной реакции.

Если отчет в свернутом виде, структуры данных по категориям персонала не видно, а в развернутом можно проанализировать причины отклонения фактических показателей от плановых для сотрудников различных подразделений – см.  рисунок 2. Внимание! Во всех примерах цифры условные.

По данным отчета, представленного на рисунке 2, фонд оплаты труда в отчетном периоде превысил бюджетное значение, при этом общая численность персонала оказалась меньше плана. Коммерческая служба, очевидно, недополучила премиальных, не выполнив план продаж. Бюджет по оплате труда этого подразделения исполнен на 96 процентов.

Наталья Кузнецова , финансовый директор управляющей компании ГК «ЯВА»

Для собственника группы компаний «ЯВА» очень важна информация о том, сколько продукции в натуральных показателях произвели и реализовали за отчетный период, причем сведения нужны в детализации по номенклатуре. Эти данные имеют большое значение, так как произведенная и нереализованная продукция замораживает текущий оборотный капитал. Ни бухгалтерский отчет о финансовых результатах, ни отчет о доходах и расходах холдинга не содержат такой информации. Она представлена в отчете о результатах работы предприятия, и отобразить ее можно как в свернутом виде, так и детализированно – см.  рисунок 3.

Скачайте регламент формирования годового отчета о финансово-хозяйственной деятельности

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
×

Вам предоставлен неограниченный доступ к «Системе Финансовый директор»

Активируйте доступ прямо сейчас.
Завтра он сгорит!

 
10:11:49


Также, вы сможете прочитать свежий номер журнала Финансовый Директор, архив с 2008 года, скачать книги и формы документов, а также воспользоваться всеми сервисами  для подписчиков.

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.