text
Открыть свежий номер журнала>> / Подписка со скидкой 40% >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Что проверяет банк в финансовых планах заемщика из группы компаний

Рассматривая вопрос о кредитовании компании, входящей в состав группы, банк запросит финансовые планы не только заемщика, но других предприятий холдинга. Как минимум залогодателя и поручителя. С высокой вероятностью – всех предприятий группы, которые участвуют в хозяйственной деятельности заемщика (торговый дом, поставщики и др.).

Понадобится подготовить на весь период кредитования (как правило, по форме банка):

Их статьи лучше максимально детализировать. Во-первых, так будет проще преобразовать прогноз в требуемую банками форму. Во-вторых, детализация поможет при анализе и контроле исполнения плана. Особое внимание стоит уделить статьям доходов и расходов – крайне важно выделить в них все внутренние обороты.

Финансовые планы каких компаний группы, помимо заемщика, потребуется раскрыть банку

Требование предоставить банку финансовые прогнозы компаний, входящих в один холдинг с заемщиком, – не пустая формальность. Банку важно убедиться, что заемщик сможет обслуживать свой долг. Если у последнего нет внешних клиентов, нужно доказать, что у него есть надежный внутренний источник притока денег.

Если группа компаний не подготовится к этому вопросу заранее и не составит план заблаговременно, то затем в спешке ошибок не избежать.

В финансовых планах группы компаний потребуется показать следующие организации холдинга:

Если среди документов заемщика не окажется финансовых планов вышеперечисленных компаний, есть риск, что банк посчитает его прогнозы неподтвержденными. К примеру, когда торговый дом запросит кредит на развитие продаж, но не подкрепит свое намерение данными о росте объемов производства, позволяющем обеспечить продажи продукцией.

Как банк проверяет взаимосвязь финансовых прогнозов заемщика и других предприятий из группы компаний

Проверяя взаимосвязь бюджетов заемщика и других предприятий из группы компаний, банк захочет убедиться в том, что все расчеты корректны, проблем с погашением кредита и исполнением ковенант не возникнет. Несогласованность внутригрупповых оборотов негативно отразится на его доверии к заемщику.

Бюджет доходов и расходов. Сопоставляя бюджеты доходов и расходов заемщика и других представителей группы компаний, банк обратит внимание на следующее:

Прогноз движения денежных средств. Анализируя прогноз движения денежных средств по заемщику и по группе компаний, банк проконтролирует следующие показатели:

Анастасия Мартьянова , финансовый директор ООО «Донской Кондитер»

В составе ГК «Шоколадное счастье» две производственные компании: ООО «Шоколадница» (производство шоколада и конфет) и ООО «Шоколадное настроение» (производство зефира в шоколаде), торговый дом ООО «ТД «Шоколадное счастье» и компания, управляющая оборудованием.

Руководство холдинга приняло решение расширить ассортимент и увеличить объемы выпуска кондитерских изделий. Инвестиционным проектом предусмотрено создание цеха по производству халвы на фабрике «Шоколадное настроение». Для получения кредита составили финансовый план потенциального заемщика – ООО «Шоколадное настроение». Его бюджет доходов и расходов приведен в таблице 1, бюджет движения денежных средств – в таблице 2. «Шоколадница» и торговый дом выступят в качестве залогодателей, управляющая компания – в качестве поручителя.

Статья 1-й год проекта 2-й
год
проекта
3-й
год
проекта
Итого
Январь Февраль Март–октябрь Ноябрь Декабрь Всего
Объем производства и реализации всего, т, в т. ч.: 150 150 1200 150 150 1800 4000 4500 10 300
– зефир в шоколаде 150 150 1200 150 150 1800 2000 2100 5900
– халва 2000 2400 4400
Доходы всего, тыс. руб., в т. ч.: 15 000 15 000 120 000 15 000 15 000 180 000 300 000 330 000 810 000
– зефир в шоколаде 15 000 15 000 120 000 15 000 15 000 180 000 200 000 210 000 590 000
– халва 100 000 120 000 220 000
Расходы всего, тыс. руб., в т. ч.: 13 250 13 250 106 000 13 250 13 250 159 000 274 750 291 750 703 500
Амортизация всего, в т. ч.: 3000 3000 24 000 3000 3000 36 000 54 000 54 000 144 000
– имеющееся оборудование 3000 3000 24 000 3000 3000 36 000 36 000 36 000 108 000
– новое оборудование 18 000 18 000 36 000
Материальные расходы: 7500 7500 60 000 7500 7500 90 000 160 000 177 000 405 000
– зефир 7500 7500 60 000 7500 7500 90 000 100 000 105 000 295 000
– халва 60 000 72 000 110 000
ФОТ и начисления на него: 1300 1300 10 400 1300 1300 15 600 25 350 25 350 66 300
– администрация 325 325 2600 325 325 3900 3900 3900 11 700
– цех зефира 975 975 7800 975 975 11 700 11 700 11 700 35 100
– цех халвы           9750 9750 19 500
Прочее: 1450 1450 11 600 1450 1450 17 400 35 400 35 400 88 200
– обслуживание оборудования (зефир) 1000 1000 8000 1000 1000 12 000 12 000 12 000 36 000
– обслуживание оборудования (халва) 18 000 18 000 36 000
– расходы на услуги управляющей компании 150 150 1200 150 150 1800 1800 1800 5400
– управленческие расходы 300 300 2400 300 300 3600 3600 3600 10 800
Внереализационные расходы всего, тыс. руб., в т. ч.: 263 263 2100 450 450 3525 4163 1463 9150
Проценты по кредиту 263 263 2100 450 450 3525 4163 1463 9150
Прибыль до налогообложения 1488 1488 11 900 1300 1300 17 475 21 088 36 788 97 350
Налог на прибыль 298 298 2380 260 260 3495 4218 7358 15 070
Чистая прибыль 1190 1190 9520 1040 1040 13 980 16 870 29 430 60 280
Статья 1-й год проекта 2-й
год
проекта
3-й
года проекта
Итого
Январь Февраль Март–октябрь Ноябрь Декабрь Всего
Операционная деятельность
Приток 17 700 17 700 141 600 17 700 17 700 212 400 354 000 389 400 955 800
Отток всего, в т. ч.: 13 248 13 248 105 980 13 210 13 210 158 895 278 968 304 508 742 370
ФОТ и начисления 1300 1300 10 400 1300 1300 15 600 25 350 25 350 66 300
Материальные расходы 8250 8250 66 000 8250 8250 99 000 176 000 194 700 469 700
Налог на прибыль + НДС 1987 1987 15 892 1949 1949 23 763 35 846 42 686 102 294
Расходы по управлению 177 177 1416 177 177 2124 2124 2124 6372
Прочее 1534 1534 12 272 1534 1534 18 408 39 648 39 648 97 704
Сальдо операционной деятельности 4453 4453 35 620 4490 4490 53 505 75 033 84 893 213 430
Инвестиционная деятельность
Приток 21 000 15 000 36 000 36 000
Поступление от займов и кредитов 21 000 15 000 36 000 36 000
Отток всего, в т. ч.: 25 763 263 2100 51 450 13 250 92 825 22 863 19 463 135 150
Приобретение оборудования 25 500 51 000 12 800 89 300 700 90 000
– аванс (30%) 25 500 25 500 25 500
– аванс (60%) 51 000 51 000 51 000
– окончательный расчет (10%) 8500 8500 8500
– строительно-монтажные работы 2800 2800 700 3500
– пусконаладочные работы 1500 1500 1500
Расчеты с банком 263 263 2100 450 450 3525 22 163 19 463 45 150
– погашение кредита 18 000 18 000 36 000
– погашение процентов 263 263 2100 450 450 3525 4162,5 1462,5 9150
Сальдо инвестиционной деятельности -4763 -263 -2100 -36 450 -13 250 -56 825 -22 863 -19 463 -99 150
Остаток денежных средств на начало периода 3500 3190 7380 40 900 8940 3500 180 52 350 117 780
За период -310 4190 33 520 -31 960 -8760 -3320 52 170 65 430 114 280
Нарастающим итогом -310 3880 37 400 5440 -3320 48 850 114 280

Так же составили планы остальные участники группы «Шоколадное счастье».

Статья Управляющая компания Торговый дом Фабрика «Шоколадница»
1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год
Объем производства и реализации, т, в т. ч.:
– зефир в шоколаде 1800 2000 2100
– шоколад 1250 1350 1500 1250 1350 1500
– халва 2000 2400
Доходы всего, тыс. руб., в т. ч.: 4800 4800 4800 451 500 598 500 661 500 250 000 270 000 300 000
Внутренние всего, в т. ч.: 4800 4800 4800 250 000 270 000 300 000
– от производства шоколада 250 000 270 000 300 000
– от оказания услуг по управлению 4800 4800 4800
Внешние всего, в т. ч.: 451 500 598 500 661 500
– от реализации зефира в шоколаде 189 000 210 000 220 500
– от реализации шоколада 262 500 283 500 315 000
– от реализации халвы 105 000 126 000
Расходы всего, тыс. руб., в т. ч.: 2900 2900 2900 434 698 574 698 634 698 230 200 242 200 260 200
Амортизация: 60 60 60 48 48 48 40 000 40 000 40 000
– имеющееся оборудование 60 60 60 48 48 48 40 000 40 000 40 000
– новое оборудование      
Материальные расходы всего, в т. ч.: 150 000 162 000 180 000
– зефир
– шоколад 150 000 162 000 180 000
– халва
Товар 430 000 570 000 630 000
ФОТ и начисления всего, в т. ч.: 2340 2340 2340 1950 1950 1950 23 400 23 400 23 400
– администрация 2340 2340 2340 1950 1950 1950 3900 3900 3900
– цех шоколада 19 500 19 500 19 500
Прочее всего, в т. ч.: 500 500 500 2700 2700 2700 16 800 16 800 16 800
– обслуживание оборудования (шоколад) 15 000 15 000 15 000
– управленческие расходы 500 500 500 1500 1500 1500
– расходы на услуги управляющей компании 1200 1200 1200 1800 1800 1800
Внереализационные доходы: 1150 250
– проценты по займам 1150 250
Внереализационные расходы: -1150 -250
– проценты по кредиту
– проценты по займам -1150 -250
Прибыль до налогообложения 1900 1900 1900 17 952 24 052 26 802 18 650 27 550 39 800
Налог на прибыль 380 380 380 3590 4810 5360 3730 5510 7960
Чистая прибыль 1520 1520 1520 14 362 19 242 21 442 14 920 22 040 31 840
Статья Управляющая компания Торговый дом Фабрика «Шоколадница»
1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год
Операционная деятельность
Приток всего, в т. ч.: 5664 5664 5664 532 770 706 230 780 570 295 000 318 600 354 000
– внешний 532 770 706 230 780 570
– внутренний 5664 5664 5664 295 000 318 600 354 000
Отток всего, в т. ч.: 4084 4084 4084 519 510 687 190 759 080 238 930 256 310 282 160
Внешний 4084 4084 4084 10 694 13 174 14 264 236 806 254 186 280 036
– ФОТ и начисления 2340  2340 2340 1950 1950 1950 23 400 23 400 23 400
– материальные расходы 165 000 178 200 198 000
– налог на прибыль + НДС 1154  1154 1154 6974 9454 10544 30 706 34 886 40 936
– прочее 590  590 590 1770 1770 1770 17 700 17 700 17 700
Внутренний 508 816 674 016 744 816 2124 2124 2124
– товар 507 400 672 600 743 400
– услуги по управлению 1416 1416 1416 2124 2124 2124
Сальдо операционной деятельности 1580 1580 1580 13 260 19 040 21 490 56 070 62 290 71 840
Внереализационная деятельность
Приток всего, в т. ч.: 21 150 3250
– проценты по займам выданным 1150 250
– поступления от погашения займов 20 000 3000
Отток всего, в т. ч.: 18 850 2750
– проценты по займам полученным -1150 -250
– погашение займов полученных 20 000 3000
Сальдо внереализационной деятельности 21 150 3250 -18 850 -2750
Инвестиционная деятельность
Приток всего, в т. ч.:
– получение кредита
Отток всего, в т. ч.: 20 000 4500
Приобретение оборудования 20 000 4500
– оборудование 20 000
– строительно-монтажные работы 3000
– пусконаладочные работы 1500
Расчеты с банком
– погашение кредита
– погашение процентов
Сальдо инвестиционной деятельности -20 000 -4500
Остаток денежных средств на начало периода 500  2080  3660 1500 35 910 58 199 1500 18 720 73 760
За период 1580 1580 1580 34 410 22 290 21 490 17 220 55 040 71 840
Нарастающим итогом 1580 3160 4740 34 410 56 699 78 189 17 220 72 260 144 100

Далее проверили взаимосвязь и динамику показателей бюджетов доходов и расходов заемщика и других компаний группы, они сведены в таблице 5.

Показатели Управляющая компания Торговый дом Фабрика «Шоколадница» Фабрика «Шоколадное настроение»
1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год
Чистая прибыль, тыс. руб. 1520 1520 1520 14 362 19 242 21 442 14 920 22 040 31 840 13 980 16 870 29 430
Прирост прибыли, % 100 100   134 111 148 144 121 174
Объем производства всего, тыс. руб., в т. ч: 1250 1350 1500 1800 4000 4500
– зефир в шоколаде 1800 2000 2100
– шоколад 1250 1350 1500
– халва 2000 2400
Прирост объема производства всего, %:
– зефир в шоколаде 111 105
– шоколад 108 111
– халва 120
Объем реализации, тыс. руб. 4800 4800 4800 451 500 598 500 661 500 250 000 270 000 300 000 180 000 300 000 330 000
Прирост объема реализации, % 100 100 133 111 108 111 167 110

Контроль внутригрупповых перемещений между заемщиком и другими компаниями группы помог убедиться в корректности запланированных доходов и расходов. Положительная динамика финансовых показателей послужит хорошим аргументом для банка в пользу выдачи кредита заемщику.

В последнюю очередь проверили согласованность показателей в бюджетах движениях денежных средств.

Показатели Управляющая компания Торговый дом Фабрика «Шоколадница» Фабрика «Шоколадное настроение» Всего
1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год
Операционная деятельность
Приток 5664 5664 5664 295 000 318 600 354 000 212 400 354 000 389 400 1 940 392
Отток 508 816 674 016 744 816 2124 2124 2124 2124 2124 2124 1 940 392
Товар
Расходы 430 000 570 000 630 000 1 630 000
Расходы с НДС 507 400 672 600 743 400 1 923 400
Платежи за товар 507 400 672 600 743 400 1 923 400
Внутригрупповые займы
Процентные платежи
– приток 1150 250 1400
– отток -1150 -250 -1400
Погашение займов
– приток 20000 3000 23 000
– отток 20 000  3000 23 000
Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.