text
Журнал

Как быстро рассчитать основные показатели деятельности компании с помощью Excel

Чтобы оценить эффективность деятельности компании с помощью расчетной модели в Excel, заполните таблицы с исходными данными. Промежуточные и ключевые показатели деятельности компании рассчитаются автоматически. В числе последних индикаторы финансовой устойчивости , платежеспособности и ликвидности активов , оборачиваемости средств предприятия , рентабельности.

 

Шаблон документа. Расчетная модель

 

 

Какие данные потребуются, чтобы оценить эффективность деятельности компании с помощью Excel

Чтобы проанализировать эффективность деятельности компании, в расчетной модели на двух листах введите исходную информацию.

Цифры из бухгалтерского баланса на конец и начало периода исследования перенесите в управленческий баланс, на первый лист файла, смотрите  рисунок 1.

На втором листе файла введите данные отчетов о финансовых результатах за те же даты, что и информация из бухгалтерского баланса, смотрите рисунок 2.

Как подготовить агрегированный баланс с помощью Excel

В расчетной модели агрегированный баланс с укрупненными статьями сформируется автоматически, как только заполните исходные данные, смотрите рисунок 3.

В агрегированном балансе автоматически рассчитаются доли каждого актива в имуществе компании и каждого пассива в источниках ее финансирования. А также абсолютные и относительные изменения показателей, смотрите графы 7 и 8 в таблице 1 на рисунке 3.

Абсолютные изменения – разница между значениями статей баланса на начало и конец отчетного периода. Например, изменение суммы долгосрочных активов (на рисунке 3 ячейка G6) рассчитывается как разница между показателем на начало и конец 2017 года (на рисунке 3 ячейка G6 = E6 – C6). Отклонение относительно величины определяется аналогично (Н6 = F6 – D6). В последней графе таблицы автоматически определяется темп прироста абсолютной величины показателя (I6: I22).

Данные об изменениях основных активов и пассивов, которые получите, позволят сравнить имущественное положение компании и ее источники финансирования в начале и конце анализируемого периода.

Как автоматизировать расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности в Excel

Чтобы автоматизировать расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности в Excel, используйте ту же расчетную модель, где формировался агрегированный баланс. Вручную ничего не вводите.

В таблице 2 модели исходные данные (см. рисунок 4) автоматически копируются из отчета о финансовых результатах, а значения во всех остальных графах рассчитаются по тому же алгоритму, что и в агрегированном балансе.

Результаты автоматизированных расчетов позволяют оперативно определить, какой из показателей ухудшился или улучшился.

Как определить средние значения показателей баланса с помощью расчетной модели в Excel

Чтобы создать полноценную модель оценки показателей хозяйственной деятельности, кроме агрегированного баланса, понадобится аналитическая таблица, в которой рассчитаются средние показатели из баланса. Эти данные помогут в дальнейшем оценить деятельность предприятия. Такую аналитическую таблицу расположите на отдельной странице расчетной модели, смотрите рисунок 5.

Таблицу дополните средними данными других статей баланса на свое усмотрение. Их состав зависит от индикаторов, задействованных в последующих листах расчетной модели.

Чтобы добавить дополнительную строку к таблице, например, расчет среднего собственного капитала, в первую графу впишите наименование, а во вторую и третью – ссылку на его показатели в исходном или аналитическом балансе на начало и конец анализируемого периода. Затем скопируйте формулу из ячейки D9, протянув с помощью мышки вниз. Так средний собственный капитал рассчитается автоматически.

Как оценить показатели финансовой устойчивости и платежеспособности с помощью расчетной модели в Excel

Чтобы оценить финансовую устойчивость и платежеспособность компании в расчетной модели Excel, убедитесь , что таблицы с исходными данными заполнили корректно (см. рисунок 1) и верно сформировался агрегированный баланс (см.  рисунок 3). Например, если в исходном или агрегированном балансе на какую-то отчетную дату актив не равен пассиву, приступать к оценке финансовой устойчивости нельзя, пока не исправите ошибку. Убедитесь, что формулы показателей в расчетной модели методически верны и в ячейках указаны верные ссылки на исходные данные из других таблиц. Например, индикаторами финансовой устойчивости могут быть показатель автономии, обеспеченности собственными средствами и т. д. А среди коэффициентов платежеспособности могут быть абсолютная и текущая ликвидность, обеспеченность обязательств компании активами и т. д. Возьмите показатели из одного источника, чтобы они не дублировали друг друга, так как зачастую одни и те же показатели называют по-разному.

Коэффициентов финансовой устойчивости и платежеспособности множество, поэтому в модель на свое усмотрение добавьте или уберите какие-то показатели (см. рисунок 6 и рисунок 5), так же как и при дополнении таблицы со средними величинами.

Модель позволяет сравнить с нормативом показатели, которые получите, например, смотрите на рисунке 6 содержимое ячейки E5.

Как рассчитать показатели оборачиваемости и рентабельности с помощью модели в Excel

В расчетной модели с помощью формул рассчитываются показатели оборачиваемости и рентабельности.

Показатели оборачиваемости. Чтобы вычислить показатели оборачиваемости, кроме исходных таблиц (см. рисунок 1 и рисунок 2), понадобятся данные о средних показателях (см.  рисунок 5). Например, в расчетной модели укажите:

Нормативы показателей оборачиваемости в компаниях отличаются, поэтому формулы расчетной модели скорректируйте в соответствии с индивидуальными параметрами предприятия, смотрите рисунок 8.

Показатели рентабельности. Чтобы вычислить показатели рентабельности, используются исходные данные отчета о финансовых результатах (см.  рисунок 2) и таблицы с расчетом средних показателей (см.  рисунок 3). Перечень индикаторов рентабельности сформируйте на свое усмотрение. Например, включите в модель рентабельность всех активов, собственного капитала, оборотных активов, продаж.

Скорректируйте нормативы рентабельности в зависимости от отрасли. После того как внесете изменения, расчетная модель автоматически выдаст результат – соответствуют фактические показатели нормативам или нет, смотрите на рисунке 9 формулу в ячейке E3.

Как подвести итоги оценки деятельности компании с помощью расчетной модели в Excel

На последнем листе модели (см. рисунок 10) смотрите общую оценку хозяйственной деятельности компании – значения всех ключевых показателей, смотрите рисунок 6, рисунок 7, рисунок 8, рисунок 9.

С помощью данных этой таблицы оцените текущую ситуацию в компании. Если какой-то из показателей окажется ниже или выше нормы, проверьте промежуточные расчеты из предыдущих таблиц модели, смотрите рисунок 6, рисунок 7, рисунок 8, рисунок 9. Так удастся выявить причины.

Когда анализируете таблицу, обратите внимание на формулу оценки изменений каждого из показателей, смотрите на рисунке 10 формулу в ячейке F8.

Так, рост некоторых показателей нельзя оценивать положительно, если при этом увеличиваются заемные средства. Например, на рисунке 10 получили отрицательную оценку изменения суммы займов, коэффициента задолженности и платежеспособности по текущим обязательствам. При этом формула оценки этих показателей отличается от формулы из ячейки F8. Для показателя заемных средств она выглядит так:
ЕСЛИ(E9<=0; “Положительная”; “Отрицательная”).
Кроме того, нельзя оценить отрицательно, если снижаются некоторые показатели. Например, сокращение коэффициента инвестирования (на рисунке 10 ячейка F15), при условии что он значительно превышает норматив (см. на рисунке 6 ячейку Е8).

 

Шаблон документа. Скачайте порядок проверки качества управленческой отчетности

 

 

Видеосеминар. Инструменты Excel для управления ликвидностью и платежами

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.