Открыть свежий номер журнала>> / Оформите подписку по праздничной цене >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Когда оправдано взыскивать дебиторскую задолженность через суд

Обращаться в суд с требованиями к должнику погасить задолженность имеет смысл, если сумма долга существенна для компании, расходы на взыскание незначительны, а риски испортить реноме предприятия-кредитора из-за сложившегося конфликта минимальны.

Чтобы понять, когда стоит взыскивать дебиторскую задолженность через суд, необходимо:

При какой сумме задолженности ее можно взыскивать через суд

В зависимости от масштабов и оборотов компании критерии оценки существенности суммы дебиторской задолженности будут отличаться.

К примеру, своевременно не взысканный долг в 200 000 руб. для небольшой компании критичен, может заметно ухудшить ее финансовые результаты. А для крупного предприятия с ежемесячными миллиардными оборотами даже 500 000 руб. окажутся незначительными. Поэтому пороговую сумму лучше устанавливать, отталкиваясь от балансовой стоимости имущества компании. Допустим, если доля такой дебиторки превышает порог 10–15 процентов от всех активов компании, стоит задуматься об истребовании долга через суд.

Эта величина может быть отражена в регламенте управления дебиторской задолженности.

Иными словами, финансовый директор на свое усмотрение может определить пограничную сумму, превысив которую дебитор попадет в разряд крупных должников компании. Однако в нестабильных экономических условиях можно ужесточить регламент управления дебиторской задолженности и утвердить порядок взыскания ее через суд.

Что предпринять перед судебным взысканием дебиторки

После выбора дебиторов, сумма долга которых превысила пороговую величину, предстоит выяснить, какие мероприятия по взысканию уже были предприняты.

Такие меры необходимо реализовать еще при незначительной просрочке, например, в нестабильной экономической ситуации – от недели. Если никаких мер еще не принимали, стоит их оперативно провести (подробнее о том, что нужно сделать, см. Как взыскать просроченную дебиторскую задолженность без суда).

При этом нужно утвердить периоды досудебного взыскания. Лучше не затягивать больше чем на полтора месяца. И если по истечении этого срока результата не будет, стоит оперативно принять решение об обращении в суд. Но сначала важно оценить риски, связанные с таким решением.

Как оценить риски при взыскании дебиторки через суд

Если досудебные мероприятия по взысканию дебиторки до суда не принесли желаемого результата, перед обращением в суд стоит оценить все возможные риски, связанные с этим способом возврата долгов.

Прежде всего нужно разобраться, сможет ли компания позволить себе обойтись хотя бы без части этой задолженности в ближайшие три–четыре месяца. Если нет, то предстоит рассмотреть вопрос о продаже дебиторки с существенным дисконтом (подробнее о том, когда это оправдано сделать, см. Как максимально дорого продать просроченную дебиторскую задолженность).

Если же компании не грозят кассовые разрывы из-за отвлечения части средств (просроченной дебиторки), необходимо оценить степень ее зависимости от каждого из указанных дебиторов. Например, должник – единственный или крупнейший заказчик (градообразующее предприятие). Или клиент – пусть и не крупная организация, но имеет авторитет среди других контрагентов в этой сфере деятельности. Конфликт с ней способен испортить реноме компании, после чего от нее отвернется большинство ключевых клиентов.

Возможные последствия от передачи дела в суд (особенно при взыскании крупных сумм) финансовому директору стоит заблаговременно обсудить с собственниками компании. Поскольку последнее слово будет именно за ними. Нужно тщательно взвесить все за и против. Оценить ситуацию на рынке, изыскать возможности для новых каналов сбыта. Если их нет, не стоит сразу обращаться в суд – можно попробовать, к примеру, рассмотреть вопрос о реструктуризации долга не больше чем на полгода–год (в зависимости от суммы). По возможности при этом стоит запросить у дебитора его бухгалтерскую отчетность, на основании которой сформировать прогноз текущей ликвидности компании на период дополнительной отсрочки платежа (подробнее о том, как это сделать, см. Как оценить риски потери платежеспособности дебитором в среднесрочной перспективе).

Если же собственники компании готовы пойти на крайние меры – взыскивать долги через суд, дальше нужно определить, как это лучше организовать. Первый способ подразумевает получение судебного решения, а затем его передачу судебным приставам для принудительного взыскания (при условии что решение так и не исполнили). Все это займет немало времени. Выдержав регламентированные законодательством сроки, судебным приставам придется арестовывать, затем оценивать и продавать активы должника, чтобы компенсировать его долг и свои расходы. Это при условии, что на счетах у должника нет денежных средств (в этом случае нужную сумму можно списать). Период работы судебных приставов в лучшем случае может занять от месяца до полугода. Однако не исключено, что за это время в отношении этого должника откроют дело о банкротстве по его инициативе или по заявлению кого-то из прочих кредиторов. И тогда взыскание долга будет возможно только в рамках дела о банкротстве. Отсюда компании-кредитору придется заявлять свои требования повторно через суд, чтобы этот долг был включен в реестр требований кредиторов (подробнее об этом см. Что проверить в реестре требований кредиторов финансовому директору).

Более того, если к этому моменту судебные приставы не реализуют арестованное имущество, в ходе банкротных процедур с него снимут аресты, а само имущество отправят на формирование конкурсной массы (подробнее об этом см. Как финансовому директору проверить корректность формирования конкурсной массы при банкротстве должника). Вероятность погашения долга все ниже и ниже. Только если останутся средства после погашения всех судебных расходов (подробнее об этом см. Сколько будет стоить банкротство компании) и реестровых обязательств. К тому же момент выплат при оптимальных условиях может настать не раньше чем через полгода после введения процедуры банкротства.

Второй способ взыскания задолженности включает следующий порядок действий: после получения судебного решения сразу же готовят новое заявление в суд, но только уже о признании компании-должника банкротом. Нередко это наиболее эффективный и быстрый способ взыскать долг с компании, чье финансовое состояние находится на более или менее приемлемом уровне. Но его реализация возможна при условии, что долг превысил определенную Законом «О несостоятельности (банкротстве)» сумму. Дело в том, что трехмесячной просрочки по уплате именно такой суммы достаточно, чтобы подать на компанию-должника заявление о признании его несостоятельным. Кстати, если среди дебиторов есть физические лица, то эта пороговая сумма может быть другой.

Зачастую, когда у компании-должника деятельность не приостановлена, а неплатежеспособность вызвана временными трудностями, угроза банкротных процедур очень действенна. Должник с большой вероятностью погасит долг еще на стадии рассмотрения заявления о признании его несостоятельным. Если он (или третье лицо за него) не успеет выплатить всю сумму задолженности, будет введена одна из банкротных процедур, например, наблюдение (подробнее об этом см. Как провести банкротство компании). В рамках последней дебитор не сможет уже вне очереди погасить задолженность инициатора банкротства, и шанс этого кредитора получить назад свои деньги в полном объеме может быть минимальным. Особенно если о своих требованиях к этому дебитору заявит еще значительное число кредиторов, а имущества должника не хватит, чтобы погасить полный объем долгов.

Стоит помнить, что при отсутствии у должника средств, необходимых на выплату судебных расходов и вознаграждения арбитражному управляющему (подробнее об этом см. Сколько будет стоить банкротство компании), заявитель (в данном случае компания-кредитор) обязан погасить ту часть этих затрат, на которую не хватило имущества должника, без учета процентов по вознаграждению арбитражного управляющего.

Если же у должника имущество останется и после погашения всех реестровых долгов, компании-кредитору имеет смысл взыскать с должника проценты за период проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве. Сумму этих процентов определяют на основании размера долга и ставки рефинансирования на дату введения наблюдения.

Поскольку у каждого из указанных способов взыскания долгов через суд есть свои преимущества и недостатки, выбрать оптимальный из них поможет комплексная оценка текущей ситуации.

К примеру, можно оценить вероятность 100-процентного взыскания в течение ограниченного срока (шесть месяцев) каждым из способов. Допустим, дебитор – транспортная компания, имеющая на балансе целый автопарк машин. Ее результаты деятельности зависят от сезонного спроса и результата участия в тендерах. Компания накопила просрочку по платежу больше двух недель в сумме свыше 300 000 руб. При таких условиях после получения судебного решения о взыскании долга можно сразу подать заявление о признании этой компании банкротом. Поскольку велика вероятность, что должник оперативно вернет долг (чтобы избежать ликвидации через суд), заложив или продав одно из транспортных средств, еще на этапе предварительных судебных заседаний. В ситуациях, когда компания-дебитор не располагает абсолютно- и даже среднеликвидными активами, можно действовать и через судебных приставов.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Зарегистрируйтесь или войдите на сайт!

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Вам предоставлен неограниченный доступ к «Системе Финансовый директор»

Активируйте доступ прямо сейчас.
Завтра он сгорит!

 
10:11:49


Также, вы сможете прочитать свежий номер журнала Финансовый Директор, архив с 2008 года, скачать книги и формы документов, а также воспользоваться всеми сервисами  для подписчиков.

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.