text
Журнал

Как избежать проблем с погашением дебиторской задолженности

Многие предприятия-должники допускают просрочки платежа не только по объективным причинам, но и намеренно, ведь нередко размер стандартной договорной неустойки гораздо ниже процента по банковским кредитам. Есть несколько проверенных практикой способов, позволяющих обезопасить компанию от просроченных и безнадежных долгов:

Как использовать поручительство при работе с компаниями-дебиторами

Этот способ обеспечения обязательств хорошо известен и распространен при привлечении банковских кредитов. Он же вполне подходит и для заключения с контрагентами договоров реализации товаров, работ, услуг.

Поручительство как инструмент гораздо проще, чем тот же залог, оно позволяет привлечь к ответственности по обязательствам покупателя третьих лиц без конкретизации, каким именно имуществом они поручатся. Отсюда – меньше бумаг и формальностей, не нужно подтверждать права на активы, проводить оценку, составлять описи и т. д. Если компания-покупатель нарушит свои обязательства, то по договору поручительства ответственность по ее обязательствам могут нести, к примеру, директор и участники (акционеры) общества, полностью или частично. Причем ответят в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора. Конечно, если договор не предусматривает иного.

Отсутствие конкретизации состава имущества и возможных обременений – основных преимуществ поручительства – одновременно увеличивают риски компании-продавца: поручитель может переоформить права на активы на третьих лиц. Совершение данных сделок на заведомо невыгодных для поручителя условиях дает основания признать их недействительными и потребовать возврата активов – правда, только в рамках процедуры банкротства. Это затрудняет взыскание денежных средств, но не делает его невозможным.

Елена Шалаева , старший юрист группы «Финансы»

Поручительство можно оформить по-разному: либо заключить между поручителем и кредитором отдельное соглашение, либо включить необходимые условия в основной договор, который подписывается кредитором, должником и поручителем. В договоре поручительства обязательно укажите, кто является кредитором, исполнение какого обязательства и в каком объеме гарантируется, за кого и кем выдано поручительство.

Иногда в основной договор вносятся изменения, в результате ответственность поручителя возрастает. В этом случае кредитор заинтересован в том, чтобы поручитель выразил свое согласие нести большую ответственность. Для этого нужно оформить изменения к договору поручительства (или к основному договору, если он заключался с участием поручителя). Несоблюдение такого порядка приведет к прекращению поручительства сразу же за изменением основного обязательства, и обязательство должника остается необеспеченным.

Как использовать залог для обеспечения возврата дебиторской задолженности

Залог широко распространен при кредитовании под расширение производства, когда компании передают банку недвижимость в ипотеку. Этот способ годится и для обеспечения текущих обязательств контрагентов. Заключив договор залога, компания получает удовлетворение из стоимости заложенных активов, имея преимущество перед другими кредиторами, чьи обязательства также не исполнены. К тому же в действующем законодательстве проще процедура взыскания долга за счет заложенной недвижимости. Теперь можно оформить права на активы даже без рассмотрения спора в суде, что существенно сокращает издержки, как финансовые, так и временные ( ст. 55 Закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ). Еще одно преимущество – возможность ограничить права залогодателя на распоряжение имуществом. Для этого достаточно в текст договора включить фразу о том, что «у собственника отсутствуют права реализовывать или иным образом обременять заложенные активы без согласия залогодержателя».

Имеет смысл вести переговоры о залоге по нескольким категориям имущества, не ограничиваясь недвижимостью – контрагенты ее часто либо не имеют, либо она также заложена в банках. Российские компании часто стремятся юридически обособить имущество, оформляют его на собственников либо иных физических лиц. В итоге множество юридических лиц располагает штатом сотрудников, но не имеет в собственности никаких активов. Вопрос юридической обособленности материальных ценностей лучше прояснить еще на начальном этапе сотрудничества с покупателями, чтобы неприятные неожиданности не всплыли случайно в процессе судебного спора. И рассмотреть варианты оформления залога на имущество, принадлежащее не только покупателю товаров, но генеральному директору, акционерам или каким-либо аффилированным с ними физическим лицам. В реальности в залог по усмотрению кредитора может быть принято любое имущество должника, имеющее рыночную стоимость.

Независимо от вида залога стоит провести проверку законности прав залогодателя на соответствующие активы. В зависимости от ситуации можно ограничиться получением выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество (информация открыта) или запросить от собственника документы, подтверждающие законность владения или распоряжения объектом недвижимости.

Но как поступить, если имущества у покупателя нет как такового? Этот факт должен с самого начала сотрудничества насторожить компанию, но ситуация отнюдь не безнадежна. Залогом могут выступить доли (акции) собственников контрагента в уставном капитале. В идеале – оформить залог на 100 процентов долей в уставном капитале покупателя. Если он не исполнит своих обязательств, права на компанию переходят к залогодержателю. Став новым участником общества, он сможет сменить генерального директора компании (с учетом требований ст. 279 ТК РФ о выплате компенсаций).

Зачем нужен контроль над компанией, не имеющей активов? В первую очередь, правовые основания для предъявления требований об оплате товара кредиторам самого покупателя. Во-вторых, доступ к информации о совершенных сделках. Эти данные позволят оценить перспективы привлечения бывшего руководства к персональной гражданско-правовой или уголовной ответственности, если активы были выведены в результате искусственно организованных операций.

При реализации такого варианта очень важны юридические нюансы. Положения, определяющие порядок оформления сделки с залогом доли, нужно закрепить в уставе компании. Там же можно, например, предусмотреть запрет на такие сделки или же необходимость получения согласия остальных участников. Если речь идет об акциях, то имеет смысл удостовериться, что информация об их обременении доведена до сведения общества. Залог ценных бумаг в этом случае не будет иметь материального содержания, поскольку акции абсолютного большинства российских компаний бездокументарные. Поэтому достаточно подписать договор залога, придерживаясь закрепленной в уставе процедуры заключения и согласования.

Как мотивировать дебиторов своевременно погашать свои обязательства с помощью прогрессивной неустойки

Самый простой способ обеспечения обязательств – неустойка. Однако если в договорах ее размер фиксирован, то такие контракты стоит пересмотреть и применять в отношении всех контрагентов прогрессивную неустойку. Ее суть в постепенном увеличении ставки штрафа в зависимости от срока просрочки. Например, «0,5% – в случае просрочки исполнения обязательства не более чем на 10 рабочих дней; 1% – за период просрочки исполнения обязательства от 10 до 20 рабочих дней; 2% – за просрочку исполнения обязательства более чем на 20 рабочих дней».

В текст вновь заключаемых контрактов оправданно включить оговорку о вступлении в силу не ранее даты подписания договора, закрепляющего определенный способ обеспечения обязательств. Если ответственность по обязательствам должника предполагается возложить на третьих лиц, то придется подписывать отдельный документ. В ситуации, когда дополнительные обязательства принимает на себя сам должник, достаточно включить соответствующие положения в основной договор.

Александр Ермоленко , руководитель корпоративной практики «ФБК-Право»

Неустойка имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, служит компенсацией понесенных убытков, с другой – мерой ответственности за нарушение. Удобство инструмента в том, что по требованию о взыскании неустойки кредитор не обязан доказывать размер понесенных убытков, достаточно соответствующих положений договора и доказательств просрочки исполнения. В то же время компенсационный характер неустойки порождает другое чрезвычайно важное для кредитора следствие: за счет неустойки нельзя обогащаться, то есть действует принцип «нельзя вернуть больше, чем потерял».

Конечно, реальный размер взыскания зависит от того, что закреплено в договоре, и от искусства юристов, представляющих интересы компании. Однако действующее гражданское законодательство позволяет суду по заявлению должника снижать размер неустойки в случае, если она существенно превышает реальные потери кредитора или ее гигантский размер обусловлен его недобросовестными действиями ( ст. 333 ГК РФ).

Единообразная судебная практика по снижению уровня ответственности в таких случаях не сложилась. В каких-то ситуациях суд по своему усмотрению может уменьшить неустойки до размера основного долга, в каких-то – до половины. В любом случае необходимо помнить, что прогрессивная формула расчета неустойки не дает оснований ждать несколько лет, с тем чтобы впоследствии озолотиться за счет должника. Нужно рассматривать неустойку как рабочий, но не универсальный механизм воздействия на контрагента и своевременно начинать работать с проблемной задолженностью.

Как застраховать риски неоплаты поставленной с отсрочкой платежа продукции

Компания-продавец может застраховаться от риска неоплаты покупателем поставленного товара, заключив со страховой компанией (страховщиком) договор добровольного страхования предпринимательского риска ( ст. 933 ГК РФ). Этот способ вошел в обычную практику у абсолютного большинства компаний с иностранным участием и незаслуженно обойден вниманием многих предприятий с исключительно российским капиталом. Предмет такого договора – риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами (покупателями). При этом страхуется предпринимательский риск лишь самого продавца, он же является единственным выгодоприобретателем.

Основное преимущество этого варианта в том, что нет необходимости взыскивать денежные средства с «нарушителя», эту работу возьмет на себя страховая компания. А пожалуй, основной недостаток – трудоемкость и цена. Даже если остановиться на страховщиках первой десятки в рейтингах, только на сравнение их условий уйдет немало времени сотрудников юридического и финансового блоков компании. Кроме того, придется проводить переговоры с контрагентом, запрашивать у него детальную информацию для передачи в страховую компанию. Поэтому страхование лучше применять в отношении основных заказчиков, имеющих наибольшую долю в структуре дебиторской задолженности (подробнее о процедуре и нюансах страхования дебиторской задолженности см. Как застраховать дебиторскую задолженность).

Если товар поставляется с отсрочкой платежа, то появляются дополнительные проблемы. Минимальный период просрочки должен составлять не менее 180 дней после указанной в контракте даты платежа. Добавив сюда же еще как минимум 30 дней на рассмотрение каждого конкретного дела страховой компанией, несложно понять, что быстрого возврата средств ожидать не стоит.

Отдельный важный вопрос – включение в сумму страхового возмещения расходов на судебное представительство. Собственная юридическая служба не смогла бы оперативно участвовать в судебных делах, если бы их количество возросло. Наращивать штат готовы далеко не все компании – ведь такой подход идет вразрез со стратегией оптимизации издержек. К сожалению, компенсировать судебные расходы готовы совсем немногие страховые организации, обычно в пределах 20–30 процентов от лимита ответственности, установленного по страховому случаю.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.