text
Открыть свежий номер журнала>> / Подписка со скидкой 40% >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Как корректировать бюджет движения денежных средств

Чтобы скорректировать утвержденный бюджет движения денежных средств, нужно сделать следующее:

Способы устранения дефицита денежных средств можно рассмотреть такие:

Когда допустимо корректировать бюджет движения денежных средств

Основная причина для актуализации бюджета движения денежных средств – существенные прогнозные кассовые разрывы. Если бюджет не удается исполнить на протяжении двух–трех месяцев, отклонения по ключевым статьям составляют, к примеру, 10 процентов, это сигнал для его корректировки. Порог существенности отклонений факта от плана каждая компания устанавливает свой.

Корректировать можно операционную, финансовую, инвестиционную деятельность. Все зависит от того, за счет чего в компании образовался прогнозный дефицит денег. Если существенно выросли фактические поступления по сравнению с планом, стоит проверить, насколько корректно их планировали, все ли договоры с поставщиками учли. Процедуру актуализации лучше всего в компании регламентировать.

Татьяна Андреева , независимый консультант

Бюджет движения денежных средств для собственника – наиболее приоритетный. В компании может быть чистая прибыль, но при этом наблюдаться дефицит денег. Поэтому его актуализация – процесс ответственный, занимает зачастую много времени и сил. Чтобы упростить процесс, необходимо его регламентировать – создать и утвердить документ, в котором будет детально описана вся процедура корректировки. Например, это может быть регламент о бюджетировании. В нем хорошо бы в отдельном разделе закрепить порядок корректировки бюджета движения денежных средств. Это значительно облегчит жизнь финансовой службе, позволит не допустить хаоса в работе. К примеру, в нем можно акцентировать внимание на таких моментах:

Также стоит закрепить в документе зону ответственности за правильность и своевременность актуализации бюджета движения денежных средств.

Как пересмотреть денежные потоки по операционной деятельности

Первый и самый простой способ корректировки раздела «Операционная деятельность» бюджета движения денежных средств – распределить потоки между статьями, периодами, центрами финансовой ответственности, если для компании это допустимо. Можно увеличить одну статью за счет сокращения годового лимита другой. Такая корректировка позволит исключить кассовый разрыв, не прибегая к мерам, которые потребуют от финансовой службы значительных усилий и дополнительных затрат.

Второй шаг – повременить с оплатой некоторых счетов. Потребуется определить платежи, которыми можно маневрировать некоторое время. Здесь все зависит от их приоритетности. Непереносимые платежи первой очереди – налоги, погашение основного долга по кредиту, зарплата. Платежи второй очереди – крупным поставщикам, арендодателям. Перенос таких оплат нежелателен, так как может привести к проблемам с бизнесом. В последнюю очередь оплачиваются:

Также стоит рассмотреть следующие варианты устранения кассового дефицита:

Чтобы в будущем не допускать кассовых разрывов, хорошо бы внедрить такие меры:

Как только появятся новые договоренности с контрагентами, не забудьте отразить их в скорректированном бюджете движения денежных средств:

Как скорректировать денежный поток по инвестиционной деятельности

Если кассовый разрыв образуется за счет денежного потока по инвестиционной деятельности, нужно проанализировать все текущие инвестиционные проекты компании на их целесообразность. Возможно, стоит предпринять следующее:

В актуальной версии бюджета платежи по инвестиционной деятельности нужно уменьшить на суммы, полученные в ходе разработанных и утвержденных мер. В поступлениях отразить суммы от продажи непрофильных активов.

Какими источниками финансирования стоит воспользоваться для ликвидации кассового разрыва

Если все вышеописанные меры не помогли ликвидировать дефицит денежных средств, компании стоит привлечь дополнительное финансирование, размер которого перекроет кассовый разрыв. При этом не нужно забывать, что это приведет к дополнительным расходам в виде комиссии за выдачу, процентов по кредиту (займу). В качестве источников финансирования можно рассмотреть такие:

Каким источником финансирования воспользоваться, чтобы перекрыть дефицит денег в компании, решает топ-менеджмент и согласовывает с собственником. При корректировке бюджета движения денежных средств до конца года в поступлениях, относящихся к финансовой деятельности, нужно отразить полученный кредит, в платежах – выплату процентов по нему (согласно графику погашения кредита).

Руслан Шведков , финансовый директор компании «БНС Груп»

Кассовый разрыв в компании может возникнуть в следующих случаях:

Для его устранения стоит предложить такие меры:

Эти меры позволят ликвидировать разрыв на определенном промежутке времени, но в долгосрочной перспективе они должны сопровождаться системными мероприятиями по повышению эффективности в управлении денежными потоками и в целом работы компании.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Здравствуйте, меня зовут Александр
Давайте знакомиться!

Чтобы я открыл вам доступ, пожалуйста, пройдите короткую регистрацию

Вам будут доступны:

  • - 15 000 рекомендаций по управлению финансами;
  • - 1000 образцов положений и форм отчетов
  • - 300 финансовых Excel-моделей.

После регистрации пришлю Вам подарок
КНИГА "Cash is king. Управление денежными потоками"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
...и получить подарки!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.