Открыть свежий номер журнала>> / Оформите подписку по праздничной цене >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Появился новый метод анализа задолженности: как за пять дней высвободить почти 30 млн рублей

  • 23 апреля 2018
  • 76
Появился новый метод анализа задолженности: как за пять дней высвободить почти 30 млн рублей

Иван Черныш, эксперт в области бюджетного управления и анализа финансовой отчетности, делится с вами методикой расчета периода оборота дебиторской и кредиторской задолженности, которая поможет исключить дефицит денежных средств и увеличить их приток.

Финансовое положение компании зависит от того, насколько быстро вложенные в бизнес деньги превращаются в реальные.

Рассмотрю метод увеличения притока денежных средств, основанный на анализе периода оборота дебиторской и кредиторской задолженности.

В основе его лежат отчет о прибылях и убытках (см. табл. 1) и бухгалтерский баланс.

Таблица 1. Отчет о прибылях и убытках

Наименование статей Сумма, млн руб.
Выручка от реализации 590,00
Себестоимость реализованных товаров 300,00
Заработная плата и другие операционные расходы 216,00
Расходы на амортизацию 24,00
Расходы на проценты 7,00
Расходы на налоги 8,60
Чистая прибыль 34,40

1. Посчитаем среднегодовую стоимость дебиторской (ДЗ) и кредиторской (КЗ) задолженности и период их оборота. Среднегодовую стоимость ДЗ берем из баланса: (ДЗ на начало периода ДЗ на конец периода) : 2 = (39,45 + 59,18) : 2. Получаем среднее значение ДЗ — 49,32 млн рублей. Аналогично для КЗ = (50 + 23,97) : 2. Среднее значение КЗ — 36,99 млн рублей. Период оборота ДЗ = Среднегодовая стоимость ДЗ из баланса × 365 : Выручка от реализации. То есть 49,32 × 365 : 590. Получаем период оборота, то есть возврата ДЗ, равный 30,51 дня. Период оборота КЗ = Среднегодовая стоимость КЗ из баланса × 365 : Себестоимость реализованных товаров. В результате период оборота равен 45,00 дней.

Читать далее >>

Подписка на новости

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной новости, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно. Мы будем держать вас в курсе всех новостей и событий.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Зарегистрируйтесь или войдите на сайт!

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Вам предоставлен неограниченный доступ к «Системе Финансовый директор»

Активируйте доступ прямо сейчас.
Завтра он сгорит!

 
10:11:49


Также, вы сможете прочитать свежий номер журнала Финансовый Директор, архив с 2008 года, скачать книги и формы документов, а также воспользоваться всеми сервисами  для подписчиков.

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.