Чиновники обозначили признаки высокой степени риска у контрагента

6 декабря 2017 226
Отсутствие информации в ЕГРЮЛ, копии паспорта директора и сведений об адресе Минфин назвал признаками высокой степени риска у контрагента.
Чиновники обозначили признаки высокой степени риска у контрагента

В письме от 25 октября 2017 г. № 03-02-07/1/69794 Минфин напомнил, что компании при выборе контрагента должны учитывать критерии для оценки рисков, которые утверждены приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММВ-3-06/333.

Минфин советует начать проверку со сведений из ЕГРЮЛ и запросить документы, которые подтверждают полномочия представителя контрагента,  копии паспортов директоров и данные о фактическом местонахождении компании и адресе складских, производственных и торговых помещениях.

Если в реестре нет данных или вы не получили запрашиваемые документы, то есть высокий риск, что налоговики на проверке признают компанию проблемной и сделку сомнительной. В итоге это может стать основанием для отказа в расходах и вычетах.

Также Минфин напомнил компаниям, что налоговики не предоставляют по запросам сведения о:

  • нарушениях законодательства, сумме недоимки и долга по пеням и штрафам, а также мерах ответственности за нарушения;
  • системе налогообложения, которую применяет компания;
  • среднесписочной численности за год;
  • уплаченных налогах и взносах;
  • размере доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности.

Наш сервис «Проверка контрагентов» поможет проверить контрагента за 10 секунд, увидеть индикатор бухгалтерских рисков по критериям ФНС и получить отчет о должной осмотрительности.



Ваша персональная подборка

    Подписка на новости

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной новости, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно. Мы будем держать вас в курсе всех новостей и событий.

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.