Индивидуальный подход

39
Необходимость. Для лизинговых компаний сотрудничество с индивидуальными предпринимателями (ИП) - опасный и малоприбыльный бизнес, но им приходится заниматься из-за усиления конкуренции.
Пока ИП почти не пользуются финансовой арендой, предпочитая брать кредиты в банках или на «черном» рынке, где можно получить деньги пусть и под баснословные проценты, но при этом не нужно предъявлять никаких документов. Поэтому предприниматели, ведущие «серую» бухгалтерию (а их большинство), обращаются к нелегальным кредиторам. ИП, достоверно отражающие данные в финансовой отчетности, предпочитают банковские займы. Лизинг же остается в стороне. Почему?

Дело в том, что многие ИП пользуются упрощенной схемой налогообложения (УСН), а она сводит на нет все преимущества лизинга. Организации и предприниматели, использующие УСН (и не ввозящие товары из-за границы), освобождены от уплаты НДС. Однако если они воспользуются услугами лизинговых компаний, то обязаны будут платить этот налог в составе лизинговых платежей. Возвращаться эти перечисления не будут, так как на это имеют право только плательщики налога на добавленную стоимость. Вот если сам лизингодатель использует УСН (чего почти никогда не бывает), то НДС в составе платежей отсутствует. Затраты по уплате НДС не в состоянии компенсировать налоговая экономия, которая возникает при использовании финансовой аренды предпринимателями, работающими по «упрощенке». Они платят единый налог - 15% с разницы между доходами и расходами, а поскольку платежи по лизингу относятся на себестоимость, то расходы увеличиваются, следовательно, база по уплате единого налога уменьшается.

Есть и другие причины непопулярности финансовой аренды у ИП. Многие из них не желают реально отражать свое финансовое состояние, занижают налогооблагаемую базу, то есть ведут «черную» бухгалтерию, с которой ни один уважающий себя лизингодатель работать не будет, ведь риски и так велики. Впрочем, и законопослушные предприниматели с правдивой официальной отчетностью не всегда могут воспользоваться лизингом. У большей части ИП анализ отчетности показывает низкую финансовую устойчивость и прибыльность, что сразу относит их в группу высоких рисков: естественно, у лизингодателя не возникает большого желания связывать себя с таким клиентом.

Однако, несмотря на все проблемы, для многих индивидуальных предпринимателей финансовая аренда является чуть ли не единственным безопасным способом получить средства для ведения бизнеса. Ведь большинство ИП не могут получить кредит в банке, так как зачастую им нечего предложить в залог или же его недостаточно для покрытия рисков. Да и обороты по счету у ИП недостаточны для получения займа. К тому же банки предоставляют кредиты в основном только бизнесменам, «крепко стоящим на ногах». Тем же, кто только начал работать, приходится идти за кредитами на «черный» рынок. Там проценты могут достигать баснословных значений, а методы взыскания просроченной задолженности настолько жестки, что в ряде случаев приводят к полному разорению, да еще с риском для жизни и здоровья. Такая ситуация складывается из-за отсутствия альтернативных вариантов. Ведь микрофинансовых институтов, которые призваны кредитовать малый бизнес, в России пока очень мало.

И все же в работе с ИП у лизинговых компаний есть свои плюсы: все риски несет предприниматель, который отвечает всем своим имуществом. Поэтому есть компании, которые все же работают с малым бизнесом, в том числе и по программам экспресс-лизинга. Например, «Европлан» обещает принять решение о финансировании в течение 15 минут. Этот эффект достигается при помощи использования специальной скоринговой системы, которая проводит экспресс-оценку платежеспособности клиента. Похожий продукт есть и у «Каркаде» - там решение о заключении сделки принимают за 10 минут. Почти все экспресс-программы предполагают требования о представлении минимального пакета документов. От предпринимателей зачастую даже не требуют справок из банка, обслуживающего счет, и налоговой инспекции. Работая с ИП, лизинговая компания диверсифицирует свои риски. Средняя сумма проекта с малым предпринимателем составляет менее $100 тыс., что при большом количестве контрактов делает риск банкротства одного из заемщиков несущественным для всего портфеля сделок.

i

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ - частное лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. ИП принадлежит к субъектам малого предпринимательства и может регистрироваться без образования юридического лица.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль