Сергей Шохин: "Мы даем финансовую информацию, которой должны заниматься правоохранительные органы"

67
Счетная палата РФ завершила проверку конкурсного производства Росинбанка, обнаружив в нем признаки преднамеренного банкротства. Аудитор СП Сергей Шохин рассказал "Ф.", по какой схеме из Росинбанка выводились активы.
- Сергей Олегович, почему вы решили проверить Росинбанк?

- Мы шли по цепочке: ЦБ - Российское объединение инкассации ("Росинкас") - Росинбанк. Счетная палата ежегодно проверяет финансово-хозяйственную деятельность Банка России в части расходов, связанных с перевозками его резервных фондов (банкнот и монет, которые находятся в кладовых Банка России и выпускаются в обращение для пополнения денежной массы. - "Ф."). В мае этого года мы проверили основного перевозчика резервных фондов - "Росинкас" и обнаружили его счет в Росинбанке. Счет был открыт в октябре 2001 года председателем совета директоров банка Владимиром Цехановым (он являлся генеральным директором "Росинкаса" с 1996 года до своей смерти в марте 2003-го. - "Ф."), и до октября 2002 года на него приходили деньги только от Банка Москвы и Государственного таможенного комитета в счет оплаты услуг по инкассации ценностей, которые оказывал "Росинкас". За этот период общие обороты по счету составили около 160 млн рублей - с его помощью проводились текущие платежи, связанные с хозяйственной деятельностью объединения. Однако с ноября 2002 года поступления по счету резко увеличились и в среднем составляли 90 млн рублей в месяц. По официальной версии, средства стали поступать от территориальных управлений "Росинкаса" на возмещение затрат его центрального аппарата по уплате налогов. На момент проведения нашей проверки Росинбанк уже был признан арбитражным судом банкротом и на его счету "зависло" 323,39 млн рублей "Росинкаса". Их не удалось вернуть в ходе конкурсного производства, вот мы и решили проверить его эффективность.

- И каковы результаты?

- Выяснилось, что с августа 2002 года по июнь 2003-го руководство банка провело ряд сомнительных сделок. В результате кредиторам был нанесен ущерб на общую сумму свыше 1,5 млрд рублей, в том числе государству - на 389,7 млн рублей: из них 323,39 млн рублей - "Росинкасу" и 66,31 млн рублей - госструктурам, бюджету и внебюджетным фондам.

- Что это были за сомнительные сделки?

- Росинбанк заключил с девятью ООО 24 кредитных договора на сумму 1,34 млрд рублей. Ссуды оформлялись как кредиты "до востребования" по ставке 8% годовых. Текст всех договоров был одинаковым, отличия наблюдались только в размере ссуд и названии заемщиков. Причем анализ их финансового состояния, проведенный кредитным инспектором банка, показал, что на момент получения ссуд все фирмы были убыточными и сильно зависели от заемных средств. Иногда инспектор даже прямо указывал на то, что в ближайшее время некоторые ООО могут обанкротиться и будут не в состоянии оплатить свои обязательства. Тем не менее, даже имея такую информацию, правление банка принимало решения на выдачу кредитов без обеспечения. При этом нарушались требования ЦБ о порядке предоставления ссуд и формирования под них резервов. Так, они относились к первой категории надежности и под них создавались резервы в размере всего 1%, в то время как это были безнадежные ссуды (5-я категория), под которые следовало формировать резервы в 100%. А между тем как раз средства ФОР (Фонд обязательных резервов ЦБ. - "Ф.") и были основным источником, из которого происходила выплата кредиторам. На 1 июля этого года конкурсная масса Росинбанка составляла 48,8 млн рублей, причем большей частью - на 98,6% (48,1 млн рублей) - она была сформирована за счет возврата ЦБ средств ФОР.

- Какие компании получали кредиты?

- Все они были зарегистрированы Московской регистрационной палатой с июня по ноябрь 2001 года с нарушениями законодательства. Например, на круглых печатях фирм отсутствовало их местонахождение, а уставный капитал составлял всего 8,4 тыс. рублей, а по закону об ООО он не мог быть менее 10 тыс. рублей (капитал должен быть не менее 100 МРОТ, на момент регистрации компаний МРОТ был 100 рублей. - "Ф."). На 99% капитал был сформирован за счет взносов оргтехникой, и только 1% составляли средства физических лиц. Со ссудных счетов заемщиков кредиты перечислялись на их расчетные счета в Росинбанке, а оттуда - на покупку векселей самого Росинбанка и ряда юридических лиц, таких как Легпромбанк, Национальная противопожарная страховая компания, страховая компания "Ресо - столица" и др. Да и сам Росинбанк покупал векселя у сомнительных организаций, в том числе и у тех, которым предоставлял необеспеченные кредиты. На 1 июля 2004 года на балансе банка было учтено четыре приобретенных векселя на сумму 51 млн рублей.

- ЦБ пытался как-то разобраться в ситуации?

- Временная администрация Росинбанка во главе с Алексеем Лубенченко (заместитель управляющего отделения № 3 Московского ГТУ ЦБ..-."Ф.") конкретных мер по возврату ссуд и установлению местонахождения должников не приняла, искажения в бухгалтерском учете не устранила. Каких-либо документов, подтверждающих деятельность временной администрации по устранению недостатков, у конкурсного управляющего не имеется - за исключением копий документов о предъявлении претензий трем заемщикам о возврате кредитов на сумму 516,9 млн рублей, ответы на которые не поступили. С 29 апреля по 4 июня 2003 года по поручению Геннадия Меликьяна (зампред ЦБ, руководитель главной инспекции кредитных организаций. - "Ф.") в Росинбанке была проведена проверка. По ее результатам ЦБ сделал вывод о "зависимости финансового состояния и платежеспособности Росинбанка от свободных денежных средств на расчетном счете "Росинкаса" и от возвратности денежных средств, размещенных в кредиты "до востребования"".

- Иными словами, кредиты выдавались за счет средств, которые перечислял банку "Росинкас"?

- Статус Счетной палаты не позволяет нам проводить следственных действий, а подобные заявления могут делаться только на их основании. К тому же по закону о банковской тайне мы не имеем права проверять состояние счетов юридических и физических лиц. Мы просто даем финансовую информацию, которой далее должны заниматься компетентные органы. Мы направили копию отчета о проверке Росинбанка в Госдуму, Совет Федерации, Федеральную службу безопасности, Арбитражный суд Москвы. Мы обратились также в Министерство по налогам и сборам с заявлением, что в реестр требований кредиторов Росинбанка не предъявлены требования от имени государства на сумму 29 млн рублей. Из них 4,66 млн рублей - по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды и 24,4 млн рублей - по уплате налога на добавленную стоимость.

- И какие выводы вы сделали относительно эффективности работы конкурсного управляющего?

- Конкурсное производство проведено в рамках существующего законодательства, нарушений мы не обнаружили. В феврале этого года конкурсный управляющий Росинбанка Николай Орлов направил в адрес семи заемщиков претензии, которые остались без ответа. В июле этого года Арбитражный суд Москвы вынес решение о взыскании денежных средств с компании "Базис-фортуна" в размере 10 млн рублей и с "Герест-бизнеса" в размере 121,9 млн рублей. По информации, полученной от Николая Орлова, все заемщики на судебные заседания не являлись, на претензии не отвечали, связь с ними отсутствует.

- Росинбанк расплатился с вкладчиками?

- Их почти не было, и с кредиторами первой и второй очереди (вкладчики и работники банка. - "Ф.") банк полностью рассчитался - в сумме их требования на 1 июля 2004 года составляли 7,6 млн рублей. Расчеты с кредиторами третьей очереди (юридические лица и бюджет.- "Ф."), которых признал суд и которые включены в реестр кредиторов, пока не производились: задолженность перед ними составляла 400,6 млн рублей. Кроме того, заявлено еще требований на сумму 5,8 млн рублей, но по ним нет определений суда, поэтому по закону они не могут быть включены в реестр кредиторов.

- С Росинбанком все понятно, хотелось бы прояснить ситуацию вокруг "Росинкаса". В мае вы заявляли о том, что со стороны ЦБ отсутствует должный контроль за объединением, в результате чего государство теряет средства. Вы направляли письма в Национальный банковский совет, Минюст и МНС. Ответы получены?

- Выявленные нами проблемы в "Росинкасе" не касались финансовой составляющей его деятельности - там как раз все более или менее нормально. Мы предложили ЦБ определить правовой статус "Росинкаса" в соответствии с российским законодательством. Здесь нет ясности. Что такое "Росинкас" - отдельное юридическое лицо или предприятие ЦБ? Новая редакция его устава была утверждена в 1992 году и сейчас не соответствует нормам действующего законодательства. В своих учредительных документах "Росинкас" определен как "объединение", но теперь Гражданский кодекс под "объединением" понимает либо некоммерческое партнерство, либо союз общественных организаций - "Росинкас" же ни тем, ни другим не является. Нет в Гражданском кодексе и понятия просто "предприятия" - есть понятие "унитарное предприятие", но "Росинкас" им также не является. Вот и получается, что его организационно-правовой статус не определен - и это признал Минюст в своем ответе на наш запрос. А между тем с объединением заключаются гражданско-правовые сделки: с ЦБ на перевозку ценностей, со страховыми компаниями на страхование перевозок. При желании эти сделки могут быть признаны ничтожными, то есть расторгнуты или опротестованы. Иными словами, инкассаторы могут увезти деньги в неизвестном направлении и по суду их привлечь к ответственности будет трудно. А ведь через них проходят очень крупные суммы. Так, за 2002-2003 годы "Росинкас" перевез наличных на сумму почти 11 трлн рублей. Что же касается Федеральной налоговой службы, то она пообещала провести выездную проверку "Росинкаса" и сообщить о ее результатах и применении мер ответственности.

- А какой, по вашему мнению, должен быть статус у "Росинкаса"?

- Любой, лишь бы он был легитимным. Но в неопределенности статуса вины самого "Росинкаса" в общем-то нет - это предприятие Банка России, а правовой статус самого ЦБ не определен. Непонятно, что такое ЦБ - государственное учреждение или банк. Но это не наше дело - определять статус ЦБ. Это вопрос государственной важности, он должен решаться президентом и парламентом. По такому поводу свои заключения не даем.

- А ЦБ и "Росинкас" соглашаются с вашими доводами по поводу неопределенности их статуса?

- Не соглашаются, но работают над этим вопросом.

i

ООО "Росинбанк" было образовано в апреле 2001 года, контрольным пакетом долей (95%) владеет ОАО "Первая головная организация банковского холдинга". 19 сентября 2003 года у Росинбанка была отозвана лицензия, а 18 ноября 2003 года Арбитражный суд Москвы признал его банкротом.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль