Обещание под проценты

95
Риски. Выдавая гарантию своему клиенту, банк рискует заплатить больше, чем от него взял. Однако при грамотной оценке заемщика он может получить прибыль без особых усилий и затрат.
Как финансовый инструмент банковская гарантия впервые появилась в США в середине 60-х годов прошлого века. Но уже начиная с 70-х в связи с расширением международных связей, увеличением сумм и количества платежей была введена в повсеместную практику. Банковской гарантией называется обязательство банка выполнить условия договора между его клиентом и кредитором в случае, если заемщик окажется неплатежеспособным. В этом случае банк, выдающий гарантию, называется гарантом, клиент - принципалом, а кредитор - бенефициаром. Сумма гарантии - это сумма, которую гарант обязуется выплатить бенефициару.

Банковская гарантия - самостоятельное соглашение, не зависящее от всех обязательств заемщика. Иными словами, гаранта нельзя заставить платить по долгам заемщика, не включенным в сумму гарантии. Так, если банк дал гарантию на сумму 100 млн рублей, а основной долг его клиента перед бенефициаром составляет 500 млн, то платить, если придется, он будет только 100 млн. Банковская гарантия - безотзывный документ. Но законодательство предусматривает и возможность ее отозвать (отменить) в случае, если эта возможность указана в договоре. Однако такие услуги вряд ли будут кому-то нужны. "Я не встречал ни одной гарантии с условием отзывности, да и вероятность того, что она может быть принята бенефициаром, ничтожно мала", - уверяет начальник отдела операций по банковским гарантиям БИН-банка Зураб Зарнадзе.

Кто заказал. Обычно инициатива выдачи гарантии исходит от заемщика. Однако инициатором может быть и третье лицо, в частности банк, выступающий как посредник. Банковская гарантия привлекательна для российских экспортеров. Прежде всего тем, что позволяет им на равных с западными компаниями работать на международном рынке. Ведь зачастую, чтобы убедить иностранного партнера в своей состоятельности, необходимо предоставить ему гарантию крупного банка с именем. "Банковская гарантия - эффективный инструмент повышения надежности выплаты долга поставщику и используется, как правило, при товарном кредитовании", - говорит начальник управления коммерческого кредитования Русского банка развития Оксана Малкина. Понятно, что в этом случае поставщики с большей охотой предоставляют товарные кредиты, поскольку их риски снижаются. Активно используются банковские гарантии и компаниями-импортерами для обеспечения обязательств по уплате таможенных платежей.

Процедура получения банковской гарантии аналогична получению кредита. Сначала банк анализирует риски и оценивает финансовое состояние принципала, принимает решение, согласовывает текст договора и условия его исполнения. Потом заключается соответствующий договор и уплачиваются комиссионные гаранту. После этого гарантия начинает действовать. Если обязательства контракта нарушены (продавец не получил деньги за проданный товар, подрядчик не выполнил работы), то кредитор предъявляет гаранту письменное требование. К нему могут быть приложены документы, подтверждающие, что кредитор выполнил обязательства со своей стороны. После проверки обоснованности этого требования банк или производит выплату, или отказывает в ней. Последнее происходит в случае, если требование либо приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии или представлены по окончании определенного ею срока. Если банку не пришлось платить по гарантии, его средства остаются нетронутыми, а если пришлось - он пытается взыскать уплаченное с принципала. Если тот объявит дефолт, банк терпит убыток в размере разницы между выплаченными деньгами и полученными комиссионными. Так что заработать на гарантийных операциях при грамотной оценке заемщика возможно.

Как заработать. "Комиссия банка за предоставление гарантии зависит от двух основных факторов, - говорит руководитель департамента развития международного бизнеса Росевробанка Александр Архипов. - Во-первых, от размера комиссии самого банка - насколько он оценивает свои услуги по выпуску гарантии. Во-вторых, от размера комиссий сторонних лиц, то есть тех банков, которые могут стоять между банком принципала и банком бенефициара (если он сам не банк. - "Ф."). В результате комиссия за выпуск гарантии тем меньше, чем меньше банков участвует в гарантийной операции. "Так, если гарантия банка-гаранта принимается банком бенефициара без подтверждения третьего банка, то комиссия за ее выпуск не превышает 3-4% от суммы контракта в годовом исчислении", - поясняет Александр Архипов.

Размер же комиссии, которую конкурентный банк берет за свою гарантию, зависит от множества факторов. "В их число входит потенциальный риск от вида выдаваемой гарантии, валюта гарантии, финансовое состояние клиента, форма обеспечения гарантии и многое другое", - говорит начальник отдела документарных операций департамента финансово-кредитных операций банка "Уралсиб" Азат Аюпов.

Сумма и способ взимания комиссии по банковской гарантии определяется договором гарантии. Как правило, вознаграждение банка устанавливается в процентах от суммы гарантии, хотя может быть оговорена и конкретная цифра. Комиссия за выдачу гарантии может уплачиваться как единоразово при выдаче гарантии, так и ежемесячно аналогично процентным платежам по кредиту. Поскольку банки до момента выплаты по гарантии не отвлекают своих реальных денежных средств и могут вкладывать их в другие активы, ставки по гарантиям существенно ниже ставок по кредиту. Они варьируются в диапазоне 2-11% годовых. По словам зампреда Русславбанка Натальи Кузьминой, востребование же средств по банковским гарантиям происходит менее чем в 50% случаев. Так что иногда банкам предоставление гарантии ничего не стоит.

Гарантия оферты - гарантирование банком твердости условий оферты. Если она отзывается до истечения указанного ранее срока или не выполнена. Стоимость гарантии - 1-5% от суммы, предусмотренной по оферте.

Гарантия исполнения - обязательство банка выплатить покупателю гарантированную сумму (обычно 10-20% от стоимости контракта) в случае, если продавец не сможет осуществить поставку. Срок действия - до полного выполнения договора часто включает и срок гарантии по контракту, который может составлять два года и более. Стоимость гарантии - 2-5% от суммы контракта.

Гарантия аванса - обязательство вернуть аванс, уплаченный покупателем, в случае невыполнения продавцом обязательств по контракту.

Тендерная гарантия - обеспечивает обязательство победителя тендера подписать контракт на указанных в заявке условиях, а в случае отказа (например, компании уже не интересна сделка) выплатить организатору торгов неустойку за срыв тендера.

Таможенная гарантия - гарантия уплаты таможенных платежей и акцизов по товарам, которые находятся на складе. Стоимость 2,5-4,5% от суммы гарантии, разовая таможенная гарантия - около 6-7%.

Чем гарантия отличается от поручительства

Согласно Гражданскому кодексу, гарантии могут давать банки, небанковские кредитные организации (НКО) или страховые компании (ст. 368). Так что операции по выдаче гарантий вправе проводить только организации, имеющие соответствующие лицензии. Круг же тех, кто может выступать поручителем, ничем не ограничен. К тому же поручение - двусторонняя сделка, заключенная между поручителем и бенефициаром (на договоре о поручении стоят две подписи). Банковская же гарантия - сделка односторонняя: для ее совершения требуется волеизъявление только одной стороны - гаранта (одна подпись). В силу этого поручитель несет солидарную со своим клиентом ответственность за исполнение обязательства, а гарант всегда отвечает единолично. Также в банковской гарантии в отличие от поручительства не учитываются претензии и возражения должника к кредитору.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль