Список офшоров тает

176
Из российского "черного списка" офшоров - указания ЦБ № 500-У - вслед за Латвией должны исчезнуть Кипр и Швейцария. Об исключении четырех швейцарских кантонов президента России Владимира Путина лично попросил президент Швейцарии Паскаль Кушпен.
Фактическую борьбу с зонами налоговой свободы Россия начала в 1999 году. Указанием № 500-У Банк России утвердил "черный список" офшорных зон. В список попало 46 территорий. В основном все они карликовые государства. Но в список также попали Латвия, четыре кантона Швейцарии (Женева, Невшатель, Фрибург, Цуг) и отдельные субъекты других крупных государств, например находящиеся в юрисдикции США Виргинские острова США, Содружество Пуэрто-Рико, штат Вайоминг и штат Делавэр. Позже ЦБ добавил в список еще два государства - республики Черногория и Палау.

Зарегистрированным на этих территориях компаниям российские банки обязаны уделять повышенное внимание. Например, требовать от своих клиентов раскрытия информации о некоторых валютных операциях, совершенных с зарегистрированными там компаниями. Чуть позже ЦБ внес уточнения в указание № 500-У, согласно которым отечественные банки при проведении валютных операций с кредитными структурами из стран "черного списка" должны формировать резерв на случай неудачного исхода операции в размере не менее 50% от суммы сделки. Новое правило привело к тому, что валютный бизнес с нерезидентами из офшоров стал стоить гораздо дороже. Ведь при проведении валютных операций с учреждениями из стран, не входящих в "черный список", действует более лояльный норматив, который составляет от 5%.

Все эти меры были направлены на то, чтобы поставить заслон оттоку капитала. По разным оценкам, за последние 12 лет сумма "беглых" капиталов составила от $600 млрд до $1,5 трлн. Кроме того, начав бороться с офшорами, Россия заодно попыталась поправить свою собственную репутацию: только в прошлом году Россия была исключена из "черного списка" государств, не препятствующих отмыванию "грязных" денег.

Войну против офшоров уже несколько лет ведет Европейское сообщество. В частности, крупнейшие международные организации Евросоюз и Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) обвинили офшоры в непрозрачности и пособничестве в отмывании "грязных" денег. Причину раздражения много раз озвучивали руководители международных объединений: вводя низкие налоговые ставки, офшорные юрисдикции переманивают капиталы у развитых государств, тем самым разрушая их налоговую систему. При этом каждая из организаций внесла свою лепту в борьбу с налоговыми убежищами. Евросоюз добился расследования в отношении налоговых схем в восьми странах ЕС, ОЭСР проявляет не меньшую жесткость. Три года назад руководство организации предложило "сдаться" государствам, представляющим нерезидентам льготный налоговый режим, то есть сделать свою налоговую систему прозрачной и делиться информацией о налогоплательщиках с организацией. Большинство из 35 государств, попавших в список офшоров ОЭСР, не решилось идти наперекор и предпочло открыться.

Стремлению Европы контролировать потоки капитала помогла объявленная после 11 сентября 2001 года борьба с терроризмом. По мнению директора Центра глобальных и стратегических исследований Института Африки РАН профессора Леонида Фетуни, теперь у Запада появилось юридическое основание к произвольному замораживанию и экспроприации любых активов, объявленных подозрительными. Слова профессора подтверждает следующий эпизод: в 2001 году Конгресс США принял USA Patriot Act. В нем говорится, что любые активы в долларах, в том числе и за пределами США, объявленные подозрительными, могут быть подвергнуты аресту.

Поэтому страны, стремящиеся казаться "цивилизованными", предпочитают следовать международным правилам. Например, Латвия до 2004 года готовится вступить в Евросоюз. Решение вступать в ЕС в прошлом году приняло и руководство Кипра - самого популярного у российских предпринимателей офшорного центра. По данным Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, более 30% зарегистрированных на острове офшорных компаний принадлежит российским бизнесменам. До 2005 года законодательство острова, по требованию ЕС, должно быть приведено в соответствие с международными нормами. В частности, Евросоюз настоял на изменении ставки налога на прибыль для зарегистрированных на острове компаний. Она увеличится с 4,25 до 10%. Правда, в новом налоговом законодательстве Кипра для уже существующих на острове офшорных компаний сделана оговорка: до 2005 года они будут платить налог на прибыль по ставке 4,25%.

Неудивительно, что стремящиеся в ЕС территории хотят исключить себя из разного рода "черных списков". И им это удается. 31 марта 2003 года из "списка 500-У" ЦБ исключил Латвию. В конце мая первый заместитель министра финансов Алексей Улюкаев заявил, что Кипр также перестанет иметь статус офшорной зоны. После встречи президентов России и Швейцарии велика вероятность того, что компанию Кипру составят и швейцарские кантоны.

Как сообщил журналу "Финанс." генеральный директор Института экономической безопасности РФ Сергей Дронов, в связи с изменившейся за последнее время геополитической обстановкой в мире Швейцария уже не является самым надежным местом хранения денег, в том числе денег, "добытых" от офшорной деятельности. "Все крупные швейцарские банки стали намного прозрачней и открываются уже только при намеке на "отмывку" и "терроризм"", - сообщил Сергей Дронов.

Список офшорных зон ЦБ РФ*

1. Княжество Андорра

2. Антигуа и Барбуда

3. Содружество Багамских островов

4. Барбадос

5. Государство Бахрейн

6. Белиз

7. Государство Бруней Даруссалам

8. Республика Вануату

9. Зависимые от Соединенного Королевства

Великобритании и Северной Ирландии территории

Ангилья

Бермудские острова

Британские Виргинские острова

Монтсеррат

Гибралтар

-Британская территория в Индийском океане (острова Чагос)

Юж. Георгия и Юж. Сандвичевы острова Терке и Кайкос

острова Кайман (Каймановы острова)

10. Отдельные административные единицы

Соединенного Королевства Великобритании

и Северной Ирландии

-Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк)

остров Мэн

11. Гренада

12. Республика Джибути

13. Доминиканская Республика

14. Ирландия (Дублин, Шеннон)

15. Республика Кипр

16. Китайская Народная Республика (Гонконг(Сянган))

17. Республика Коста-Рика

18. Острова Кука (Новая Зеландия)

19. Республика Либерия

20. Ливанская Республика

21. Княжество Лихтенштейн

22. Великое герцогство Люксембург

23. Республика Маврикий

24. Малайзия (остров Лабуан)

25. Мальдивская Республика

26. Республика Мальта

27. Республика Маршалловы Острова

28. Республика Науру

29. Нидерландские Антильские острова

30. Ниуэ (Новая Зеландия)

31. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи)

32. Республика Панама

33. Португальская Республика

Макао (Аомынь)

остров Мадейра

34. Независимое государство Самоа

35. Республика Сейшельские Острова

36. Федерация Сент-Китс и Невис

37. Сент-Люсия

38. Сент-Винсент и Гренадины

39. США

Виргинские острова США

Содружество Пуэрто-Рико

штат Вайоминг

штат Делавэр

40. Королевство Тонга

41. Суверенная Демократическая Республика Фиджи

42. Французская Республика

остров Кергелен

Французская Полинезия

43. Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка

44. Швейцарская Конфедерация

кантон Женева

кантон Нешеталь (Невшатель)

кантон Фрибург

кантон Цуг

45. Ямайка

46. Латвийская Республика (исключена из списка 31.03.03)

47. Республика Палау (Белау)

48. Республика Черногория (Союзная Республика Югославия)

* Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны). Список дан согласно приложению 1 к указанию ЦБ РФ № 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства" с изменениями от 23.08.99, 27.11.01, 31.03.03.

Источник: ЦБ РФ.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль