Страховка от безделья

95
Простой предприятия в результате аварии, стихийного бедствия, перебоев в поставке сырья или противоправных действий третьих лиц зачастую чреват большими убытками. Защитить от подобных форс-мажорных ситуаций могут страховые компании, разработавшие различные системы страхования от перерывов в производстве.
Страхованием от перерывов в производстве российские страховые компании начали заниматься около двух лет назад. По мнению заместителя генерального директора ОСАО "Россия" Максима Чумаченко, отечественные бизнесмены в отличие от западных коллег до конца не осознали необходимость страхования. Сегодня в России от огня и других имущественных рисков застрахована только половина предприятий. О страховании от перерыва в производстве почти никто ничего не знает. "При всей очевидной необходимости от этого риска застраховано только 10% отечественных предприятий", - заявила журналу "Финанс." начальник управления развития СК "РУКСО" Татьяна Антошина.

Спасение от простоя

Суть страхования от перерыва в производстве заключается в том, что клиент страхует не собственность, а свои потери и убытки в случае остановки производственного процесса. К примеру, ремонт поврежденной поточной линии может обойтись в $100 тыс. Но если он затянется на несколько месяцев, то завод не сможет реализовать продукцию и соответственно не получит прибыль. Тем временем предприятие вынуждено нести текущие расходы: платить зарплату персоналу, проценты по кредитам, арендные платежи, отчисления в фонды обязательного социального и медицинского страхования. В результате убытки могут в несколько раз превысить стоимость восстановления производства. Затраты на страхование от перерыва в производстве, как правило, незначительно влияют на бюджет предприятия. Специфика этого вида страхования в том, что страховку можно купить только в качестве дополнения к страхованию имущества предприятия. Расчет страховой суммы производится на основе бизнес-плана и бухгалтерской отчетности организации.

Стоимость страховки зависит от множества факторов (вида производства, месторасположения предприятия, условий противопожарной безопасности и т. д.). Существенное влияние на размер страхового тарифа оказывают предстраховая история организации и квалификация сотрудников. "Многие страховые случаи происходят по вине персонала", - считает директор департамента имущественного страхования СК "РК-Гарант" Леонид Михалин.

При заключении договора страхования, как правило, устанавливается франшиза (это часть ущерба, которую возмещает страхователь). В данном случае используется "временная" франшиза, то есть оговаривается срок, после которого страховщик начинает возмещать ущерб. Например, "временная" франшиза составляет 20 дней. Если по прошествии этого времени предприятие все еще простаивает, наступает ответственность страховой компании. До этих пор все расходы оплачивает предприятие.

Недорого, но надежно

Согласно опросу страховщиков, проведенному журналом "Финанс.", средний размер страхового тарифа колеблется от 0,2 до 2,5% от страховой суммы. Но в каждом конкретном случае он рассчитывается индивидуально. Например, с 1 апреля 2003 года имущество предприятий группы ОАО "Русский алюминий" застраховано (в том числе от перерыва в производстве) на $11 млрд в "Ингосстрахе". Как сказал журналу "Финанс." первый заместитель генерального директора ОСАО "Ингосстрах" Олег Тишкин, страховой тариф по страхованию от перерыва в производстве составил 0,014%.

"Убытки от перерыва в производстве, как правило, выше стоимости ущерба по "имуществу", поэтому и тарифы приблизительно на 30% превышают ставки при страховании имущества", - считает заместитель генерального директора Чрезвычайной страховой компании Светлана Сидорова. "Тарифы страхования от перерывов в производстве почти совпадают со ставками по огневому страхованию", - отметил начальник отдела банковского страхования ООО "Холдинговая компания "Росгосстрах"" Вадим Сухих. По словам заместителя исполнительного директора дирекции имущественного страхования Промышленно-страховой компании Михаила Голомазова, по сравнению с тарифами по классическому имущественному страхованию для складских объектов ставки от перерыва в производстве будут ниже, для торговых организаций - примерно на одном уровне, для промышленных предприятий - выше. Главное условие - чтобы договор страхования перерыва в производстве был дополнением к имущественному страхованию. В противном случае размер страхового тарифа может вырасти до 30%.

Без "схемы" никуда

Отечественное страхование славится тем, что больше половины сборов приходится на различные налогосберегающие схемы. Не является исключением и страхование от перерыва в производстве.

С 1 января 2002 года вступила в действие новая редакция статьи 263 Налогового кодекса РФ. Согласно ей, юридическим лицам разрешено в полном объеме относить расходы по страхованию имущества на себестоимость. В НК четко указан список рисков, которые подпадают под действие этой статьи. Перерывы в производстве в него не входят. Однако не случайно этот риск страхуется как дополнение к договору имущественного страхования. Благодаря этому расходы на страхование от перерыва в производстве предприятия относят на себестоимость.

Страховщики, опрошенные журналом "Финанс.", разделились во мнении, можно ли относить эти расходы на себестоимость. Большинство специалистов считают этот риск не имущественным, а финансовым, поэтому действие статьи 263 НК РФ на него не распространяется. Однако некоторые страховщики придерживаются противоположного мнения. Главное, считают они, чтобы этот риск входил в комплексный договор страхования имущества предприятия. По словам страховщиков, проверяющие органы редко читают договоры. Поэтому поймать предприятие на том, что оно отнесло расходы на страхование от перерыва в производстве на себестоимость, очень сложно. Тем более что по комплексному договору страхования имущества выставляется единая стоимость. Вычленить сумму, уплаченную за перерыв в производстве, почти невозможно. Предприятие всегда сможет доказать, что на этот риск оно потратило, к примеру, $1. Максимум, что ждет такую организацию, - незначительный штраф.

В чем заключается специфика страхования от перерыва в производстве?

Ирина Рыжакова, руководитель управления страхования имущества и ответственности компании "ГУТА-Страхование":

- Этот вид страхования пока мало распространен в России. Хотя в развитых странах страхование от перерывов - неотъемлемая составляющая системы риск-менеджмента предприятия. Развитие этой услуги требует от страхователей, чтобы их отчетность была максимально прозрачной. До тех пор пока предприятия скрывают реальные доходы, нет смысла страховаться от недополучения прибыли.

Татьяна Антошина, начальник управления развития СК "РУКСО":

- Развитие страхования от перерыва в производстве получит дополнительный импульс только в условиях экономического роста в России. Оно может стать неотъемлемой частью при страховании лизинговых операций, инвестиций, имущественных рисков.

Михаил Морозов, начальник отдела имущественного страхования Русской страховой компании:

- Этот вид страхования пользуется пока небольшим спросом, поскольку сами страховщики зачастую не знают этот риск и не умеют с ним работать. Страхование от перерыва в производстве интересно прежде всего для руководителей, которые могут просчитать свои действия в критической ситуации на один-два шага вперед.

Михаил Голомазов, заместитель исполнительного директора дирекции имущественного страхования ПСК:

- Наиболее привлекателен этот вид страхования для крупных предприятий, у которых много контрагентов, например, для компаний пищевой промышленности, торговых организаций, владельцев складов, компаний-экспортеров и импортеров, юридических лиц с иностранным участием и т. д. Для дальнейшего развития этого вида страхования необходимо включить взносы на страхование от перерыва в производстве в состав расходов, относимых на себестоимость.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль