Овердрафт. Как компании выбрать подходящий вид овердрафта

1808
Овердрафт, что это – простыми словами овердрафт можно описать как краткосрочный кредитный инструмент, предназначенный для погашения кассовых разрывов. Наше решение поможет определить, какой вид банковского овердрафта окажется наиболее выгодным компании, и на какую сумму заемных средств можно рассчитывать при обращении в банк.

Чтобы максимально эффективно его использовать, прежде всего нужно определиться с тем, какой именно вид овердрафта подходит компании – стандартный, технический овердрафт, овердрафт авансом или под инкассацию. Выбор будет зависеть от целей использования, необходимого лимита средств и возможностей компании.

Стандартный овердрафт

Стандартный овердрафт можно использовать для текущих выплат, когда на расчетном счете компании отсутствуют денежные средства (об инструментах управления см. Как сократить краткосрочную кредиторскую задолженность). Сумма, покрываемая за счет банка, не может превышать установленного лимита овердрафта.

Формула 1. Расчет лимита стандартного овердрафта

Ls=D:2

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Ls

Лимит стандартного овердрафта

руб./мес.

Результат расчета

D

Усеченный месячный оборот по расчетному счету компании

руб./мес.

Методика расчета приведена ниже

Лимит зависит от денежного оборота компании, который рассчитывается как минимальный усеченный месячный оборот предприятия по расчетному счету: из трех последних календарных месяцев вычитается по три максимальных поступления на счет клиента (для их прогноза можно взять бюджет движения денежных средств). Движение заемных средств не учитывается. Из полученных значений выбирается месяц с наименьшей выручкой – это и будет минимальный усеченный месячный оборот заемщика.

Технический овердрафт

Технический овердрафт предоставляется клиенту без учета его финансового состояния. Обеспечением возврата выданных денежных средств служит денежный оборот, который формируется от гарантированных поступлений на расчетный счет – продажи валютной выручки, возврата размещенного депозита, оплаты по гарантированному контракту (его условия можно прописать в Положении о работе с дебиторской задолженностью).

Формула 2. Расчет лимита технического овердрафта

LT=DG*0,95

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

LT

Лимит технического овердрафта

руб./мес.

Результат расчета

DG

Гарантированные поступления на расчетный счет компании

руб./мес.

Продажа валюты, возврат размещенного депозита и т. д.

В день, когда на расчетный счет клиента поступает гарантированная выручка, овердрафт гасится и закрывается.

Овердрафт авансом

Овердрафт авансом банки предлагают в том случае, если у компании ранее не было расчетных счетов в этой кредитной организации. Деньги предоставляются авансом для привлечения компании на расчетно-кассовое обслуживание в банк. Лимит такого овердрафта значительно ниже стандартного. Если компания впервые открывает расчетный счет в банке, максимально доступную сумму заемных средств специалисты банка определяют самостоятельно исходя из ее финансовой отчетности и наличия поручительства собственников (как к этому подготовиться, см. Что проверить в финансовой отчетности перед передачей в банк).

Формула 3. Расчет лимита овердрафта авансом

LA=D:3

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

LA

Лимит овердрафта авансом

руб./мес.

Результат расчета

D

Усеченный месячный оборот по расчетному счету компании

руб./мес.

Методика расчета представлена ниже

Минимальный усеченный месячный денежный оборот рассчитывается так:

  • для каждого из трех последних календарных месяцев определяются по три максимальных поступления и вычитаются из общей суммы оборотов по расчетному счету без учета заемных средств;
  • затем среди трех полученных значений выбирается минимальное, из него вычитаются суммы предстоящих платежей клиента по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов в течение предстоящих двух месяцев.

Овердрафт под инкассацию

Овердрафт под инкассацию может быть интересен компаниям с большим оборотом наличных денежных средств, которые в дальнейшем банк инкассирует и размещает на своем расчетном счете.

Формула 4. Расчет лимита овердрафта под инкассацию

LI=DC:1,5

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

LI

Лимит овердрафта под инкассацию

руб./мес.

Результат расчета

DC

Минимальный месячный объем наличных поступлений

руб./мес.

Методика расчета представлена ниже

Минимальный месячный объем наличных поступлений считается так:

  • за три последних месяца определяются наличные поступления на расчетный счет компании, из каждого вычитается по три максимальных зачисления денежных средств;
  • из полученных усеченных оборотов наличных поступлений выбирается наименьший.

На какой срок банк утверждает размер доступных средств

Лимиты по каждому виду овердрафта банк может пересчитывать ежемесячно. Однако если предприятие работает стабильно, заключило долгосрочные контракты с покупателями и никаких серьезных изменений в его деятельности не предвидится, то максимальный размер доступных средств банк может установить на период от трех до шести месяцев. А процентная ставка за использование овердрафта будет колебаться от 12 до 22 процентов годовых в зависимости от кредитной организации и условий договора (подробнее достоинствах и недостатках, см. Как выгодно использовать овердрафт).

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль