Закупочный факторинг. Схема работы

2350
Прежде чем говорить о том, что нужно учесть при использовании закупочного факторинга, важно дать четкое определение этому понятию, выявить его преимущества и недостатки. Это позволит правильно использовать инструмент для финансирования операционной деятельности.

Закупочный факторинг (реверсивный) – это разновидность факторинга, которая подразумевает переуступку своей кредиторской задолженности факторинговой компании.. Используя этот инструмент для финансирования операционной деятельности, нужно обратить внимание не только на его преимущества и недостатки но и на особенности заключения такой сделки. 

Преимущества работы по факторинговой схеме

К основным преимуществам, которые дает закупочный факторинг, можно отнести возможность:

  • избежать кассовых разрывов, высвободить собственный оборотный капитал;
  • расширить ассортиментный ряд;
  • договориться с поставщиком о дополнительных скидках, поскольку товар оплачивается сразу после поставки;
  • не оформлять залог (в отличие от кредита под товар в обороте).

Кроме того, стоит учитывать, что при закупочном факторинге объем финансирования может достигать 100 процентов от суммы поставки.

К недостаткам, которые имеет закупочный факторинг, стоит отнести следующее:

  • жесткое целевое назначение – финансируются исключительно платежи в пользу заранее определенных поставщиков;
  • возросший бумажный документооборот;
  • необходимость согласования с поставщиком схемы работы с привлечением фактора (большинство соглашаются не сразу);
  • достаточно высокая стоимость услуг.

Закупочный факторинг на стадии заключения договора

При согласовании условий договора факторинга необходимо предусмотреть следующие моменты:

  • если продукция отгружается по договору ответственного хранения или консигнации, с большой долей вероятности факторинговая компания откажется от участия в сделке. Для получения финансирования необходимо заключить с контрагентом договор купли-продажи, по которому право собственности на отгруженный товар переходит к покупателю ;
  • максимальная отсрочка платежа по договору обычно не превышает 120 календарных дней;
  • вознаграждения фактору, как правило, выплачивает покупатель. В некоторых случаях он может разделить факторинговую комиссию с поставщиком. Окончательное решение зависит от договоренностей, достигнутых сторонами в ходе переговоров;
  • именно на покупателя возлагаются обязанности по сбору и оформлению всех первичных документов, которые передаются факторинговой компании;
  • закупочный факторинг может быть с регрессом и без него. В первом случае, если покупатель своевременно не погасит задолженность, фактор вправе требовать от поставщика возврата денег. Второй вариант обходится на несколько процентов дороже, поскольку риск неплатежа принимает на себя фактор (без права регресса к поставщику). Кроме того, с процентов, выплачиваемых клиентом, факторинговая компания перечисляет в бюджет НДС. Фактически НДС включен в стоимость финансирования, но, согласно действующему законодательству, покупатель не может принять его к вычету.

Стоит заранее оговорить, как задается лимит на конкретного поставщика, достаточно ли просто уведомления о заключенном с ним договоре или эта сумма каким-то образом рассчитывается, в каком случае и в течение какого времени пересматриваются лимиты, что делать, если доля поставщика в объеме закупок существенно выросла. Отдельно необходимо озвучить, какова ответственность сторон за несвоевременное исполнение своих обязательств. Например, если фактор задержит оплату, возникшие проблемы с поставщиком придется решать покупателю. Если при этом остановятся отгрузки, это может серьезно повредить текущему бизнесу. 

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль