text
Открыть свежий номер журнала>> / Подписка за 22 308 13 990 руб! >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Функциональные бюджеты. Бюджет привлечения заемных средств

  • 6 октября 2015
  • 698

Для удобства планирования бюджет привлечения заемных средств лучше разделить на две части – краткосрочные и долгосрочные кредиты. В документе отразите следующую информацию – сумма кредита, имеющегося и планируемого к привлечению, остаток задолженности по кредитам, привлеченным ранее, выплаты по кредитам.

Взаимосвязь бюджета привлечения заемных средств с другими планами

Связь бюджета привлечения заемных средств с другими бюджетами показана на рисунке.

Рисунок

Функциональные бюджеты. Бюджет привлечения заемных средств

Бюджет привлечения заемных средств. Состав статей

Для удобства планирования бюджет привлечения заемных средств лучше разделить на две части – краткосрочные и долгосрочные кредиты (см. таблицу). Кроме того, в каждой части можно ввести такие дополнительные аналитики, как имеющиеся займы и планируемые к привлечению. В бюджете необходимо отразить следующую информацию – сумма кредита, имеющегося и планируемого к привлечению, остаток задолженности по кредитам, привлеченным ранее, выплаты по кредитам (основная часть долга, проценты). В качестве дополнительной информации указываются наименование банка, срок кредитования, ставка, условия осуществления выплат и др.

Некоторые компании, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, могут привлекать кредиты и займы в иностранной валюте. В этом случае необходимо формировать бюджет привлечения заемных средств в нескольких валютах. Например, планировать статью «Сумма к получению» в двух валютах – «Сумма к получению, тыс. руб.» и «Сумма к получению, тыс. ед. вал.», а для каждого кредита указывать аналитический признак – валюту кредита.

Составление бюджета заемных средств

Планирование краткосрочных кредитов проводится по результатам формирования бюджета движения денежных средств (если возникают кассовые разрывы, то на сумму каждого планируется заем). Потребность в долгосрочных кредитах определяется из инвестиционных планов компании. Бюджет привлечения заемных средств формируется специалистом финансового отдела на основании договоров, заключенных с банком, информации планово-экономического или бюджетного отдела о необходимых суммах заимствований.

Бюджет привлечения заемных средств (извлечение), тыс. руб.

№ п/п Вид кредита, кредитор Задолжен-
ность
на начало
года
I квартал IV квартал Задолжен-
ность
на конец
года
сумма
к полу-
чению
сумма к погашению сумма
к полу-
чению
сумма к погашению
основная
сумма
проценты основная
сумма
проценты
I Краткосрочные кредиты,
займы и кредитные линии
6000 6000 3000 218 0 3000 200 0
Банк А 6000 6000 3000 218 3000 200 0
II Долгосрочные
кредиты и займы
0 0 0 0 0 1000 42 53 000
Банк В 1000 42 53 000
Итого 6000 6000 3000 218 0 4000 242 53 000

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.