«По итогам года мы планируем, что рентабельность по EBITDA увеличится на 3 п.п»

1078
Дмитрий Исаев
финансовый директор ENAZA

- Бизнес компании связан с интернет-технологиями. Влияет ли специфика бизнеса на составление финансовой отчетности, что надо учитывать при подготовке информации?

- Группа компаний ENAZA является крупным дистрибьютором цифрового контента в сегменте В2В и В2С, кроме того мы реализуем несколько уникальных  инвестиционных проектов, связанных с современными интернет-технологиями. Ведение бизнеса в области интернет-технологий имеет ряд особенностей. Огромную роль играет достоверность,  прозрачность финансовой информации для принятия управленческих решений, так как зачастую маржинальность проектов стоит на низком уровне. Важна также скорость предоставления информации, поскольку операционные циклы в интернет-бизнесе протекают гораздо быстрее, чем в традиционном.

- Какие задачи стоят перед компанией сегодня?

После периода агрессивного роста, когда выручка компании росла двухзначными годовыми темпами, акционеры, как это часто бывает, столкнулись с необходимостью повышения эффективности бизнеса. Данная задача была поставлена мне в качестве важнейшей. Решить ее без использования четких обоснованных и своевременных инструментов невозможно. Надо было выстроить новую систему управленческого учета, которая была бы ориентирована на бизнес и отражала положение дел в компании. Система, которая досталась мне «по наследству», не устраивала по многим параметрам:

  • в отчетности не было выделения проектов, бизнес анализировался только целиком: было трудно понять, какие проекты  являются донорами и какова рентабельность отдельных проектов;
  • неустраивало качество отчетности, ее достоверность и прозрачность: не было методологии и единства формирования отдельных показателей, допускались ошибки, отсутствовали проверки;
  • на подготовку отчетов уходило много времени: как правило, данные в управленческом учете собирались в течение 1,5 месяца после отчётного периода, что существенно снижало эффективность принятия решений.

- Как вы решили эти задачи?

- В условиях ограниченных сроков и отсутствия дополнительных бюджетов на приобретение программного обеспечения, мы разработали систему управленческого учета на основе симбиоза проектной структуры нашей компании и стандартного классификатора расходов и доходов. По сути каждый из управленческих отчетов представляет собой конструктор - четырехмерную матрицу показателей «Статья – Период – Проект – Сценарий».  Сейчас весь учет реализуем в сводных таблицах Exsel с  помощью несложных макросов, а данные для учета выгружаем из бухгалтерских баз, билинговой системы и отчетов по персоналу с необходимыми корректировками и распределениями. Таким образом, в любой момент времени мы получаем любой вид отчета в разрезе любых требуемых аналитик с анализом всех отклонений.

- При построении новой системы управленческого учета необходимо определиться, с чего следует начать и в какой последовательности действовать в дальнейшем, чтобы система работала эффективно. Какой алгоритм применяли вы?

- Мы начали с создания справочника статей доходов и расходов, типовых для всех проектов компании и классифиции инвестиционных и текущих расходов с точки зрения управленческого учета.  Затем разработали матричную финансово-проектную структуру компании на основании существующей оргструктуры, создали базы распределения общих расходов, добавили дополнительные аналитики в бухгалтерские базы всех организаций, внедрили механизм условных начислений расходов в бухучет. После этого, приступили к автоматизации переноса данных из бухгалтерского в управленческий учет, а также формированию корректировок и распределению данных. Конечно, разработали инструменты проверки, чем повысили финансовую дисциплину сотрудников. Одним из важных этапов при построении управленческого учета является изменение системы мотивации ключевых сотрудников, поэтому мы внедрили точечные KPI по каждой категории сотрудников в разрезе проектов.

- Какой результат от проведённых мероприятий вы получили?

- Нам удалось сократить сроки составления управленческой отчетности – теперь все управленческие отчеты готовятся в течение одного рабочего дня, ранее это занимало 3-4 дня. Теперь ошибки в представляемых данных исключены практически полностью. Важно, что этого удалось достичь практически без дополнительной нагрузки на бухгалтерию и без увеличения персонала финансовой службы. Мы также пересмотрели стратегии в отношении отдельных проектов. Появилось четкое понимание, какие проекты являются прибыльными, а какие убыточными и самое главное, сформировались целевые ориентиры по финансовым показателям новых проектов. Мы выяснили, что один из проектов компании убыточен и отказались от его реализации. Нам также удалось увеличить эффективность бизнеса: в целом по итогам 2014 года мы планируем, что рентабельность по EBITDA увеличится на 3 п.п.

 

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль