Изменения в ГК РФ сильно расширили компетенции совета директоров

1936
Балакина Зоя
специалист Центра структурирования бизнеса и налоговой безопасности - taxCOACH®
1 сентября 2014 года начали действовать поправки в главу 4 ГК РФ*, согласно которым непубличные акционерные общества и ООО получили право самостоятельно регулировать порядок осуществления внутрикорпоративного управления компаниями и возможность устанавливать положения, отличные от установленных в законах «Об ООО» и «Об АО».

В частности:

  • положения о порядке распределения полномочий между общим собранием акционеров и советом директоров или правлением (подп. 1 п. 3 ст. 66.3. ГК РФ);
  • требования к количественному составу, порядку формирования и проведения заседаний совета директоров или правления (п. 3 ст. 66 ГК РФ).

Соответствующие положения должны быть включены в устав общества по решению общего собрания акционеров общества, принятому единогласно.

Отмечу, что закон «Об ООО» в отличие от закона об акционерных обществах изначально более гибко подходил к вопросу урегулирования деятельности совета директоров, позволяя участникам общества самостоятельно определить в уставе порядок образования и деятельности совета, а также порядок прекращения полномочий его членов и компетенцию председателя (п. 2 ст. 32 ФЗ «Об  ООО»).
Несмотря на это, компетенция совета директоров как в акционерных обществах, так и в ООО всегда носила ограниченный характер.

* Федеральный закон от 05.05.14 № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой ГК РФ и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ».

Изменение в ГК РФ позволяет существенно ограничить исключительную компетенцию общего собрания акционеров общества и значительно расширить полномочия совета директоров. Среди наиболее важных вопросов, которые могут быть отнесены на рассмотрение совета директоров, являются:

1) одобрение любых крупных сделок абсолютно во всех случаях независимо от суммы таких сделок. По общему правилу одобрение крупных сделок осуществляется в следующем порядке:

п. 2,3 ст. 79 ФЗ «Об АО» п. 3, 4 ст. 46 ФЗ «Об ООО»
a) Сделки, связанные с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом имущества, стоимость которого составляет от 25 % до 50 % балансовой стоимости активов общества, подлежат одобрению всеми членами совета директоров единогласно. а) В случае образования в обществе совета директоров, одобрение сделок, стоимость которых составляет от 25 до 50 процентов стоимости имущества общества, может быть отнесено к его компетенции.
Количество голосов членов совета директоров, достаточного для принятия решения, определяется уставом.

б) Сделки, предметом которых является имущество стоимостью свыше 50 % стоимости имущества общества, подлежат одобрению общим собранием участников общества большинством голосов.

2) одобрение сделок, независимо от количества заинтересованных в сделке лиц и стоимости сделки. По закону решение об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, принимается:

п. 2, 3, 4 ст. 83 ФЗ «Об АО» п. 3, 7 ст. 45 ФЗ «Об ООО»
а) Большинством голосов членов совета директоров, не заинтересованных в ее совершении, если:
— предметом сделки не является имущество, стоимость которого по данным бухгалтерского учета общества составляет 2 и более % балансовой стоимости активов общества по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату;
— если сделка не является размещением посредством подписки или реализацией акций, или эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, составляющих более 2 % обыкновенных акций, ранее размещенных обществом, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы ранее размещенные эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции;

б) В остальных случаях, одобрение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием акционеров большинством голосов всех не заинтересованных в сделке акционеров.
а) В случае образования в обществе совета директоров принимается им, если сумма оплаты по сделке или стоимость имущества, являющегося предметом сделки, не превышает 2 % стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.
Количество голосов членов совета директоров, достаточных для одобрения сделки, не заинтересованных в ее совершении, определяется уставом общества.

б) Если указанное условие не соблюдается, сделка подлежит одобрению на общем собрании общества большинством голосов участников, не заинтересованных в ее совершении.

3) распределение прибыли и выплата дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года. В соответствии с законами «Об АО» и «Об ООО» вопрос о распределении прибыли решается:

подп. 10.1. п. 1 ст. 48, п. 2 ст. 49, подп. 11 п. 1 ст. 65  ФЗ «Об АО» подп. 7 п. 2 ст. 33, п. 8 ст. 37  ФЗ «Об ООО»
На общем собрании акционеров большинством голосов акционеров, принимающих участие в общем собрании.

Совет директоров имеет право давать лишь рекомендации по размеру дивидендов по акциям и порядку их выплаты.
 

На общем собрании участников большинством голосов.

4) утверждение годовых отчетов и годовой бухгалтерской отчетности. По общему правилу решения об утверждении годовых отчетов и годовой бухгалтерской отчетности принимаются также на общем собрании акционеров большинством голосов (подп. 11 п. 1 ст. 48 ФЗ «Об АО»,  подп. 6 п. 2 ст. 33 ФЗ «Об ООО»).

Закрепление такой возможности имеет большое значение в связи с новыми правилами удостоверения решений общего собрания акционеров нотариусом либо реестродержателем. Это особенно актуально для акционерных обществ, поскольку они, в отличие от ООО, в своем уставе не вправе закрепить иной способ удостоверения решений, принятых на общих собраниях акционеров, кроме нотариуса или реестродержателя. В связи с этим, максимальное отнесение вопросов на рассмотрение совета директоров позволяет:

  • избежать необходимости раскрывать перед нотариусом или реестродержателем важную информацию о деятельности общества, распределении прибыли, совершаемых сделках и иную конфиденциальную информацию об обществе;
  • сэкономить деньги на приглашении нотариуса или реестродержателя (в среднем стоимость их услуг на одном собрании составит 5000 рублей).

Другое важное нововведение в ГК РФ - это возможность самостоятельно определять количественный состав, порядок формирования и проведения заседаний совета директоров. Если в законе «Об ООО» изначально не определены ни количественный состав совета директоров ООО, ни порядок его формирования и проведения заседаний, то в законодательстве об акционерных обществах данные вопросы регламентированы достаточно жестко. Так, в законе «Об АО» определено, что в состав совета директоров может входить не менее чем 5 членов. Они избираются общим собранием акционеров кумулятивным голосованием на срок до следующего годового общего собрания акционеров (подп. 1, 3   ст. 66 ФЗ «Об АО»). Теперь данные требования можно изменить, предусмотрев в Уставе совершенно иные положения. Например, в уставе ООО и акционерного общества можно установить, что совет директоров может состоять из трех членов и переизбираться раз в два-три года.

Несмотря на то что создание в структуре управления компании совета директоров позволяет разрешить множество задач, а возможности его использования существенно расширились благодаря произошедшим изменениям в гражданском законодательстве, необходимо иметь ввиду, что данный инструмент все же не является универсальным. Например, в обществах, в совет директоров которых входят не все акционеры  общества, расширить компетенцию совета директоров вряд ли получится. В частности, отняв у общего собрания акционеров права на одобрение крупных сделок, акционеры лишаются гарантий и прав требовать выкупа акций (доли) (п. 1 ст. 75 ФЗ «Об АО», п. 2 ст. 23 ФЗ «Об ООО»).

Таким образом, возможность, реальная потребность и широта использования данного инструмента должны определяться исходя из особенностей и специфики самого бизнеса.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль