Как финдиректору наладить контроль за денежными потоками

11225
Николаев Игорь
финансовый директор ООО «Арлифт»
После изучения состояния дел в управленческом учёте и отчётности в компании, финансовому директору следует сделать первый шаг к непосредственному управлению финансами и взять под контроль все денежные потоки.

Управление денежными потоками — важнейшая функция главного финансиста компании, и именно её следует брать под контроль в первую очередь. Это необходимо для качественного погружения во все остальные финансовые процессы — бюджетирование, управление финансированием и кредитованием, финансовый контроллинг и т.д. Без контроля за денежными потоками предприятия финансовый директор практически лишён каких-либо действенных инструментов управления финансами, и, по сути, финансовым руководителем не является.

Контроль за денежными потоками

Под контролем за движением денежных потоков подразумевают две вещи:

  1. Финансовый директор обладает информацией обо всех совершённых и планируемых движениях, то есть зачислениях и списаниях денежных средств по всем счетам и кассам компании, включая счета как собственных юрлиц компании, входящих в её структуру, так и аффилированных с ней. В данном контексте к аффилированным относятся юрлица, деньги на счетах которых де-факто принадлежат компании и контролируются ею, за исключением случаев, когда право собственности на данные денежные средства переходят к акционерам компании.
  2. Финансовый директор может влиять на совершаемые денежные транзакции, то есть принимать обязательные к исполнению решения о суммах и направлениях расходования денежных средств. То есть финдиректор является не сторонним наблюдателем за процессом совершения денежных операций, а активно управляет данным процессом.

Понятно, что на начальном этапе работы в компании очень сложно сразу начать принимать грамотные решения относительно распределения финансовых ресурсов - у финансового директора пока слишком мало информации для этого. Поэтому правильный алгоритм погружения в данный процесс я бы описал так:

  • во-первых, надо составить перечень счетов и касс компании и разобраться с тем, для чего открывались данные счета, какие операции по ним обычно проходят и какие сотрудники компании ответственны за совершение транзакций по ним;
  • во-вторых, необходимо составить перечень транзакций, совершённых за последние несколько месяцев. Например, выгрузив из учётной системы карточку 51 счёта и выявить наиболее типичные операции, кототрые составляют минимум 90% всех операций в любой компании — их периодичность, суммы и целевое назначение;
  • в-третьих, необходимо разобраться с тем, как в компании осуществляется процесс финансового планирования и ежедневного принятия решений о платежах. Если решение принимает генеральный директор, что чаще всего и происходит в большинстве компаний, необходимо подключиться к данному процессу — лично каждый день ходить к нему со счетами на оплату и обсуждать критерии, которыми он руководствуется. Если в процессе задействованы другие сотрудники, необходимо договориться с ними о том, чтобы о каждой производимой оплате они сообщали финдиректору.

На начальном этапе работы главному финансисту компании необходимо, чтобы он просто знал о том, какие платежи производятся и зачем. Постепенно у него сформируется чёткое понимание экономики и финансов компании, и тогда он сможет принимать собственные решения о том, куда и в какую очередь направлять денежные средства, особенно в условиях их дефицита. И с этого момента финансовый директор сможет разворачивать все контуры финансового менеджмента, о которых мы поговорим в следующий раз.

Читайте также:

Как финдиректору начать работу с учётными данными

Как финдиректору выстроить общение со своей новой командой


 

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль