Как составить бюджет затрат на проект автоматизации

1929
При составлении бюджета затрат на проект автоматизации важно четко выделить объекты бюджетирования и определить сроки проекта. В зависимости от того, сколько будет длиться проект, формируется бюджет.

Объектами бюджетирования могут быть проекты автоматизации (мероприятия, направленные на создание какой-либо новой системы); программы автоматизации (мероприятия, направленные на обслуживание ранее созданных систем); IT-затраты подразделений и предприятия в целом; затраты на содержание IT-службы компании (подробнее о том, как определить перечень функциональных бюджетов, см. Какие функциональные бюджеты нужны компании). Рассмотрим бюджетирование проекта или программы автоматизации. Проект может длиться от нескольких месяцев до нескольких лет, соответственно, на весь этот период и формируется бюджет (см. таблицу 1).

Таблица 1. Форма бюджета проекта автоматизации (фрагмент)

Статьи бюджета План, руб. Факт, руб. В том числе по месяцам Отклонение
Декабрь 2007 г. Всего, руб. Постатейно, % Процент в общей сумме, %
Сетевое оборудование - - - - - - -
Компьютерное оборудование - - - - - - -
Лицензии ПО - - - - - - -
Услуги проектирования - - - - - - -
Услуги адаптации ПО - - - - - - -
Услуги по испытаниям и вводу в эксплуатацию - - - - - - -
Услуги обучения - - - - - - -
Услуги собственными силами - - - - - - -
Иные статьи - - - - - - -
Итого - - - - - - -

 

При этом статьями IT-бюджета могут быть:

  • направления инвестиций (оборудование, программное обеспечение, расходы на сотрудников заказчика, участвующих в проекте, на внешних подрядчиков и т. д.);
  • очереди внедрения программного обеспечения (разделение на очереди при необходимости определяет заказчик);
  • стадии (проектирование автоматизированной системы, проектирование и монтаж инженерных и компьютерных систем, внедрение делового программного обеспечения, сопровождение автоматизированной системы и т. д.);
  • подсистемы, элементы автоматизированной системы (инженерные и компьютерные подсистемы, деловое программное обеспечение с большей либо меньшей детализацией);
  • объекты автоматизации (офисные и производственные помещения, бизнес-процессы, функции, подразделения, рабочие места и другие объекты).

Если проект долгосрочный, то с учетом инфляционных влияний для бюджетирования лучше выбрать стабильную иностранную валюту, например евро.

Отражать исполнение бюджета необходимо по факту принятия составляющих проекта к учету: подписание накладных на оборудование и программные продукты, актов приемки этапов работ, начисление зарплаты сотрудникам проекта и т. д. По такой же примерно форме строится и бюджет движения денежных средств проекта, только статьи в нем удобнее привязать к субъектам проекта – получателям денежных средств. Основанием для отражения исполнения бюджета будет наличный или безналичный расход денежных средств.

Планирование IT-затрат подразделений, предприятия в целом, а также затрат на содержание IT-службы сходно между собой. Имея представление о совокупных инвестициях (затратах) на автоматизацию, их доле в выручке предприятия, можно проводить сравнительный анализ IT-активности компании по отношению к другим предприятиям, в том числе из аналогичной отрасли. Особенно это актуально для организаций, где роль информационных технологий первостепенна (банки, страховые компании, торговля, высокотехнологичные производства и т. д.). Одним из вариантов представления IТ-бюджета может быть разбивка по статьям затрат, непосредственно относящихся к информационным технологиям (см. таблицу 2).

Таблица 2. Форма бюджета IT-службы (фрагмент)

Статьи бюджета План, руб. Факт, руб. В том числе по месяцам Отклонение
Декабрь 2007 г. Всего, руб. Постатейно, % % в общей сумме
Амортизация основных средств  -   -   -   -   -   -   - 
Лицензии или лицензионное обслуживание  -   -   -   -   -   -   - 
Оплата труда, включая налоги и отчисления  -   -   -   -   -   -   - 
Набор, подготовка и переподготовка кадров  -   -   -   -   -   -   - 
Материалы и запасные части  -   -   -   -   -   -   - 
Услуги внешних исполнителей  -   -   -   -   -   -   - 
Иные статьи  -   -   -   -   -   -   - 
Итого  -   -   -   -   -   -   - 

Оценка затрат и инвестиций может производиться как по статьям бюджета, так и по характеру расходования средств (инвестиции, текущие расходы, расходы будущих периодов); по периодам (годам, кварталам, месяцам); по результатам автоматизации. Определять доход от вложений в информационные технологии можно через следующие показатели:

  • экономия от снижения простоев автоматизированной системы за год;
  • потери за год вследствие недостатка или неоперативного предоставления информации;
  • экономия от снижения трудоемкости стандартных управленческих операций;
  • оборачиваемость запасов, незавершенного производства, дебиторской задолженности и т. д.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль