Как сделать просрочку слишком дорогой для должника. Плюсы и минусы разных способов

3588
Доброчинская Ираида
юрисконсульт компании "Фрейт Линк"
ПРОБЛЕМА: Полностью исключить риски непогашения долга может только стопроцентный аванс. Однако контрагенты нечасто на это подписываются. Также нереально обеспечить исполнение по каждому договору задатком, залогом или поручительством. РЕШЕНИЕ: Существуют и другие варианты договорных условий, которые способны если не устранить, то хотя бы снизить риск неполучения платежа.

СПОСОБ ПЕРВЫЙ: ВЫСОКИЕ ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ

Чем выше неустойка, тем невыгоднее должнику тянуть с оплатой. Но слишком высокий размер процента сразу бросается в глаза, и контрагент может отказаться от подписания такого договора. Вместо этого лучше установить прогрессивную шкалу штрафных санкций. Она работает по принципу: чем больше просрочка, тем выше процент. Например, при опоздании с платежом свыше 10 дней должник выплачивает кредитору пени в размере 0,1 процента от суммы долга за каждый день просрочки. Когда просрочка достигает 20 дней, пени повышаются до 0,5 процента от суммы долга; при просрочке оплаты свыше 30 дней – до 5 процентов от суммы долга и т.д. Учитывая, что размер неустойки за первые несколько дней просрочки невысок, отказ потенциального контрагента от такого условия еще на стадии заключения договора вызывает сомнения в его добросовестности и платежеспособности. Таким образом можно отсеять нежелательных клиентов и избежать убытков из-за неплатежей.

Кроме того, в договоре можно закрепить условие о так называемой штрафной неустойке, то есть установить, что убытки взыскиваются в полной сумме сверх неустойки (абз. 2 п. 1 ст. 394 ГК РФ). По общему правилу убытки покрываются лишь в части, не покрытой неустойкой, однако в договоре можно закрепить и другой порядок.

Правда, в любом случае у повышенной неустойки есть один минус: суд может уменьшить ее сумму на основании статьи 333 ГК РФ, если посчитает, что она несоразмерна последствиям просрочки платежа.

СПОСОБ ВТОРОЙ: НАДБАВКА К ДОГОВОРНОЙ ЦЕНЕ

Цену товара (работ, услуг, имущественных прав) можно поставить в зависимость от срока оплаты. Для этого нужно установить в твердом размере некую базовую цену, а также ее повышенный размер, который применяется в случае пропуска срока платежа, установленного договором. Безопаснее всего предусмотреть надбавку к цене в виде фиксированной суммы. Но при соблюдении некоторых дополнительных условий ее можно закрепить и в виде процентов (повышающего коэффициента).

В результате, если должник задерживает оплату, ему приходится платить больше. Это удерживает его от просрочки так же, как и неустойка. Поскольку по условиям договора надбавка определяется как составляющая цены товара (то есть основной долг), а не как штрафная санкция, должник не сможет потребовать в суде ее снижения на основании статьи 333 ГК РФ. Кроме того, надбавка к цене не исключает возможности установить также и неустойку, которая будет начисляться на всю цену с учетом надбавки за просрочку платежа.

Правда, когда размер надбавки к цене установлен в процентах и рассчитывается за весь период просрочки платежа, арбитражная практика неоднородна. Некоторые суды признают такой порядок повышения цены законным и соответствующим статье 424 ГК РФ (постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 28.01.08 по делу № А12-8376/07-С63).

Другие суды, наоборот, считают условие о переменной составляющей цены товара несогласованным и отказывают кредитору во взыскании долга в этой части. В качестве примера можно привести постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 07.12.05 по делу № Ф08-5802/2005. Судьи обратили внимание на тот факт, что цена товара из-за просрочки оплаты со стороны покупателя может увеличиваться в течение неопределенного периода времени и в результате выйти за пределы разумной для данного вида товара цены. Кроме того, если цена может увеличиваться «до бесконечности», нельзя считать договорное условие о цене достаточно определенным, как того требует Гражданский кодекс.

Чтобы исключить риск оспаривания в суде законности процентной части цены, зависящей от срока оплаты, лучше установить максимальный предел, до которого может вырасти цена с учетом просрочки платежа. Как вариант можно оговорить предельную календарную дату, вплоть до которой рассчитываются проценты (фактически это будет крайняя дата платежа по договору).

В качестве примера удачной формулировки, которую одобрил суд, можно привести дело, которое не так давно рассмотрел Федеральный арбитражный суд Московского округа. Одна компания продала свои акции другой. Согласно условиям договора, в случае неоплаты покупателем цены акций в полной сумме до 1 февраля 2007 года эта цена увеличивается. Надбавка к цене рассчитывается с указанной даты до дня полной оплаты в процентах от неоплаченной суммы. При этом предельный срок оплаты акций (с учетом надбавки к цене) – четыре месяца с момента заключения договора. Это была предельная дата, до которой рассчитывались проценты, увеличивающие цену. А при нарушении этого срока покупатель должен заплатить неустойку за каждый день просрочки. Причем неустойка начисляется на всю сумму долга с учетом надбавки к цене.

Покупатель оплатил акции несколькими платежами, все позже 1 февраля 2007 года и за пределами четырехмесячного срока с момента заключения договора. Продавец обратился в суд с требованием о взыскании задолженности по оплате акций с учетом надбавки к цене, а также неустойки, начисленной на всю сумму основного долга. Ответчик заявил о незаконности начисления неустойки на сумму надбавки к цене, так как в данном случае проценты фактически начислялись на проценты. По его мнению, неустойка могла быть начислена только на основную цену акций без надбавки за просрочку платежа.

Однако суд занял сторону кредитора. Он посчитал, что изменение цены акций в зависимости от сроков оплаты не противоречит статьям 421, 424, 485 ГК РФ. Поэтому начисление неустойки на цену акций с учетом надбавки в виде процентов вполне законно. Исковые требования продавца были удовлетворены, и кассационная инстанция оставила это решение суда в силе (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 01.11.08 № К-А40/10246-08).

БЫСТРОЕ РЕШЕНИЕ

ГАРАНТИИ ПЛАТЕЖА, КОТОРЫЕ НЕ НАЗВАНЫ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ

Когда речь идет о крупных сделках, например, с недвижимостью, при которой право собственности передается раньше окончательных расчетов, на практике используется следующий способ «страховки». Одновременно с договором купли-продажи подписывается соглашение о расторжении данного договора и акт о возврате объекта недвижимости. Если покупатель оплатит сделку, то соглашение и акт уничтожаются. Если нет, то продавец может истребовать недвижимость, используя соглашение о расторжении.

p>

СПОСОБ ТРЕТИЙ: ПРИОСТАНОВКА ИСПОЛНЕНИЯ ДОГОВОРА

Договор, предусматривающий выполнение работ или оказание услуг, лучше разбить на этапы, которые совместить с графиком оплаты. Удобнее оформить это отдельным приложением к договору (таблицей), где были бы следующие разделы: содержание этапа, срок выполнения работ, стоимость, срок оплаты.

При этом отдельным пунктом можно оговорить, что исполнитель вправе не приступать к работе (услугам) следующего этапа, если заказчик не оплатил выполненные работы (оказанные услуги) предыдущего этапа. Кроме того, убытки, связанные с простоем, относятся на заказчика. Целесообразно также закрепить штрафные санкции за просрочку оплаты каждого из этапов.

Возможность безнаказанно приостановить работу при отсутствии встречного исполнения следует из пункта 2 статьи 328 и пункта 1 статьи 719 ГК РФ, даже если прямо не предусмотрено в договоре. Но если механизм исполнения договора четко поставлен в зависимость от оплаты в самом договоре, это больше дисциплинирует заказчика. Аналогичный порядок исполнения договора можно установить и для поставки, если речь идет об отгрузке не одной, а нескольких партий товара.

Такой порядок расчетов позволяет контролировать платежеспособность заказчика на протяжении всего срока сотрудничества. Если заказчик не способен заплатить даже за первые этапы, значит, скорее всего он не заплатит и за последующие. Следовательно, безопаснее остановить исполнение договора со своей стороны. Это условие нельзя назвать рискованным или невыгодным для заказчика, как, например, полную предоплату. Если контрагент на него не соглашается, это уже дает повод усомниться в его добросовестности.

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ НЕ ГАРАНТИРУЮТ ПОЛУЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА

Казалось бы, что расчеты с помощью безотзывного аккредитива (то есть ни банк, ни плательщик не могут его отменить) вполне могут гарантировать кредитору оплату (п. 1 ст. 869 Гражданского кодекса). Однако неполучение платежа все равно возможно.

Во-первых, если проблемы возникли у банка.

Во-вторых, при несоответствии документов, которые получатель платежа представил в банк, условиям аккредитива (эти условия плательщик указывает в заявлении банку об открытии аккредитива). Тогда банк отказывает в платеже, даже если речь идет о мелком, чисто формальном несоответствии (п. 1 ст. 870 Гражданского кодекса). Чтобы избежать этого, важно закрепить в договоре между получателем платежа и плательщиком четкий перечень условий, на которых последний обязуется открыть аккредитив. Отгрузку товара безопаснее начинать только после того, как плательщик подтвердит открытие аккредитива на оговоренных условиях – это тоже нужно указать в договоре.

Но для плательщика расчеты по аккредитиву обходятся дорого. За открытие любого аккредитива банк взимает отдельную плату. Предоставление непокрытого аккредитива (когда банк производит платеж за счет своих средств, а плательщик их потом возмещает) фактически приравнивается к кредиту, что еще больше повышает его стоимость. А при покрытом аккредитиве банк снимает со счета компании-плательщика сумму, необходимую для оплаты, сразу после открытия аккредитива, то есть еще до перечисления оплаты поставщику. Поэтому такой аккредитив по своим последствиям для плательщика мало чем отличается от полной предоплаты.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль