Ежедневный контроль

1042
Игнатов Андрей
финансовый директор «ЦВ Протек»
Как построена система мониторинга эффективности работы филиальной сети, рассказал финансовый директор компании «ЦВ Протек»
«ЦВ Протек» – дистрибьютор фармацевтических препаратов, товаров для здоровья и красоты. Наша регио-нальная сеть включает 41 филиал и обеспечивает порядка 70% оборота компании. Со второй половины 2006 года конкуренция на фармацевтическом рынке значительно возросла. Поэтому в 2007 и 2008 годах работа над повышением операционной эффективности компании стала для «ЦВ Протек» ключевой задачей. Чтобы ее решить, потребовалось предельно жестко контролировать работу филиалов и оперативно оценивать эффективность их работы.

Что нужно знать
Управленческая отчетность, используемая менеджментом для контроля работы филиалов, включает следующие основные элементы: бюджеты, нормативы, финансовую отчетность и финансово-экономические показатели.

Бюджеты и финансовая отчетность в формате МСФО формируются на ежемесячной основе. Основой для оценки результатов работы филиалов служит ежемесячная отчетность, но она не используется для оперативного управления, так как данные недостаточно оперативны, а также отсутствуют нефинансовые показатели деятельности.

Чтобы решить эту проблему, филиалы «ЦВ Протек» предоставляют большой объем дополнительной информации, в том числе сведения о выручке, наценке, текущей и просроченной дебиторской задолженности. Вместе с тем собираются сведения о нефинансовых показателях работы практически всех функциональных служб – сбыт, логистика, персонал и др. К примеру, это информация об ассортименте, дефектуре на складе, производительности складского персонала, текучести кадров.

Перечень показателей един для всех филиалов, методика расчета и сроки предоставления сведений также унифицированы. Часть показателей формируется на ежедневной основе, например данные о выручке, другие – еженедельно или ежемесячно. По ряду финансово-экономических показателей установлены нормативы, позволяющие оценивать эффективность работы подразделений. Нередко проводится сравнение работы филиалов друг с другом, которое позволяет понять, у каких подразделений ситуация не самая благоприятная.

Конечно же, основное внимание при анализе показателей эффективности филиалов уделяется операционной прибыли. Если наблюдаются какие-то негативные тренды, приходится детально анализировать динамику выручки, операционные затраты, эффективность использования рабочего капитала.

Инициатива приветствуется
В нашей компании используется матричная система управления. Наряду с руководителями структурных подразделений есть функциональные руководители, например, директор по складской логистике, который управляет складами по всей компании. В нашей компании значительная доля вознаграждения всех руководителей увязана с операционной прибылью, рассчитываемой ежемесячно на основе данных отчетности по МСФО. Такой подход стимулирует сотрудников предлагать инновационные для компании схемы повышения эффективности бизнеса. Например, по инициативе менеджмента среднего звена были изменены логистические схемы в отдельных филиалах – созданы депо-склады. Суть их работы сводится к тому, что в филиал доставляются уже сформированные заказы, которые не хранятся на складе, а сразу развозятся покупателям. Это позволило добиться существенной экономии на аренде складских площадей и затратах на персонал.

Ближайшая перспектива
Несмотря на то что созданная система учета и отчетности достаточно эффективна, она не лишена недостатков. Периодически страдают сроки предоставления управленческих данных, информацию приходится собирать по некоторым филиалам вручную из разных источников, да и обрабатывать полученные данные не всегда удобно. Чтобы решить эту проблему, мы планируем активно развивать используемую в «ЦВ Протек» информационную систему. Параллельно с доработкой информационной системы мы реализуем комплекс мер, которые, по нашим оценкам, позволят сократить сроки подготовки управленческой отчетности.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль