Как работать со страховой компанией

3600
От того, как построена работа со страховой компанией, зависит, будет ли выплачена предприятию компенсация убытков или нет. Что нужно учесть финансовому директору

Крупным компаниям со значительными производственными активами хорошо знакомы проблемы, связанные с управлением рисками. Существуют два подхода к управлению производственными рисками: компании могут либо передать риск страховой компании, либо оставить на собственном удержании. Имущественные риски промышленных предприятий во всем мире принято страховать, но в последнее время некоторые организации осознанно отказываются от услуг страховых компаний. Дело в том, что современный подход к системе управления рисками предприятий (Enterprise Risk Management – ERM) позволяет достаточно точно определить, какая часть расходов на ликвидацию аварии и возобновление производства может быть восполнена за счет собственных средств, а какая должна быть застрахована (обычно это покрытие катастрофических убытков).

|Мнение специалиста|
Игорь Фатьянов,
заместитель генерального директора ОСАО «Россия»: «Принимая решение о страховании, на мой взгляд, нужно отталкиваться от показателя прибыли. Другими словами, страховать надо те риски, последствия которых превысят определенный процент от годовой прибыли компании. В этом случае акционеры будут понимать, что результат деятельности предприятия защищен. Каким конкретно должен быть этот процент, зависит от толерантности к риску акционеров и менеджмента.
Если решение принимается, например, исходя из размера убытка по отношению к валюте баланса компании, у предприятия могут быть проблемы. Менеджмент может считать, что авария в цехе, прямой ущерб от которой не превышает 5% от общей стоимости активов, не критична. В итоге выясняется, что продукция цеха необходима для других производств завода и после аварии в небольшом цеху встает все, а потери за счет текущих расходов (налоги, зарплата и пр.) уже превышают все разумные пределы».

Но на практике выбор верного решения довольно сложен. Нужно принять во внимание и изучить как финансовые, так и все инженерно-технические аспекты возможных негативных событий.

Как принять решение

В первую очередь организация должна составить планы по ликвидации аварий, восстановлению производственной деятельности и обеспечению непрерывности производственного процесса. В разработке планов должны принимать участие технические специалисты (знание текущего состояния предприятия и технических особенностей бизнес-процессов), риск-менеджеры (знание инструментов оценки рисков), а также независимые консультанты (мировой опыт решения подобных задач). Процесс составления планов трудоемкий и может занять от нескольких месяцев до года, а возможно, и больше.

Эти планы в масштабах, принятых за рубежом, на российских предприятиях обычно вовсе отсутствуют.

|Мнение специалиста|
Надежда Носова,
управляющий партнер компании «Корна Риск Менеджмент»: «Четко сформулированного плана поддержания бизнес–процессов мы пока не встретили ни на одном российском производстве. Отечественная практика решения проблем в случае нештатной ситуации предполагает созыв чрезвычайного комитета из менеджеров и специалистов, где методом мозгового штурма решают, как спасать предприятие… Парадокс заключается в том, что крупные компании способны восполнить убытки от аварий и собственными средствами».
|Мнение специалиста|
Игорь Фатьянов,
ОСАО «Россия»: «Планы по ликвидации аварий разрабатываются либо специализированными организациями, либо самими предприятиями. Конечно же, отсутствие на предприятии плана увеличивает степень риска и вероятность того, что убыток будет довольно большим. В свою очередь четкое следование заранее разработанному плану может значительно минимизировать убытки. Но для страховщика план по предотвращению аварий играет даже большую роль, чем план по их ликвидации».

Помимо составления планов, предприятию необходимо провести:независимую экспертную оценку имущества; инженерный осмотр (сюрвей) всех промышленных площадок.

На основе восстановительной стоимости производственных активов рассчитываются возможные убытки. Экспертная оценка имущества нужна прежде всего страховой компании, а не предприятию. А иначе невозможно узнать, верные цифры представлены или нет.

|Мнение специалиста|
Игорь Миронов,
риск-менеджер SABMiller RUS: «Оценку стоимости затрат на воспроизводство (замещение) объекта оценки для целей страхования производят профессиональные оценщики, действующие на основании Федерального закона «Об оценочной деятельности» № 135-ФЗ от 29.07.98, а также Федеральных стандартов оценки (ФСО). Обычно оценщики являются членами саморегулирующихся ассоциаций и подчиняются профессиональным нормам и правилам этой ассоциации. Рекомендуется перед заключением договора на оценку провести тендер и выбрать оптимального эксперта с учетом требований по оценке объекта».

Как правило, эксперты оценивают все имущество предприятия. Однако не стоит весь перечень включать в договор страхования, поскольку на производственные и непроизводственные активы влияют разные риски, которые могут не покрываться конкретным договором страхования. В общий перечень объектов не должны включаться, например, дороги, земельные участки и зеленые насаждения. Такие активы не подвержены рискам и по ним не будет выплачено возмещение, а все затраты, связанные со страхованием и оценкой, будут напрасны.

|ПРИМЕР|
Крупным предприятием в договор страхования вместе со всеми производст-венными активами были включены не только не подверженные риску объекты (дороги, железнодорожные пути, взлетно-посадочные полосы, защитные сооружения), но и вся социальная сфера компании (дома отдыха, общежития, дома культуры, квартиры). Это увеличило общую страховую сумму еще на 20%. Соответственно 20% страховой премии компания платила зря. Условия договора страхования производственного предприятия в части рисков и франшиз не позволяли рассчитывать на возмещение по таким объектам. Кроме того, расходы на страхование производственных активов относятся на себестоимость, а за страхование непрофильных объектов предприятию придется платить из прибыли.
|Мнение специалиста|
Игорь Миронов,
SABMiller RUS: «У больших предприятий список основных средств составляет тысячи инвентарных номеров. В их число могут входить и основные средства, не требующие, на мой взгляд, страхового покрытия, например неиспользуемые здания, сооружения и оборудование. Дело в том, что эксперт оценивает стоимость восстановления всех основных средств и сводит результаты оценки в одну таблицу по категориям, например здания и сооружения. Сюда может попасть, скажем, мощнейший железобетонный забор советской постройки, способный выдержать даже прямой ядерный удар. Конечно, за него можно быть совершенно спокойным и исключить из объектов, подлежащих страхованию.
Также нужно дифференцированно подходить к страхованию железнодорожных путей и автомобильных дорог, проходящих по территории компании. Да, они могут включаться в стоимость имущества, подлежащего оценке в целях страхования. Дело в том, что в результате страхового события (стихийные бедствия, крупные техногенные аварии) возможны ситуации с полной или частичной утратой дорог, что может привести к значительным суммам убытка».

Для того чтобы определить, каким рискам подвержено имущество компании, необходим инженерный осмотр (сюрвей). Сюрвей проводится как самими страховыми компаниями и страховыми брокерами, так и независимыми инженерами. Работы по оценке и сюрвею занимают от одного до двух месяцев. За это время независимые эксперты совместно со специалистами самого предприятия выполнят все необходимые работы и подготовят инженерный отчет. На основании заключения инженеров будут определены возможные сценарии аварий, рассчитаны убытки, а значит, можно принять решение: страховать подобные риски или нет.

Заметим, что выбор решения также будет зависеть и от рекомендаций, содержащихся в инженерном отчете. К ним нужно отнестись со всей серьезностью. И желательно до подписания найти приемлемый вариант формулировки подобных советов. Например, строгий запрет на курение на территории предприятия, содержащийся в отчете, не вызовет таких проблем, как, скажем, требование полностью перестроить систему водоснабжения и пожаротушения. «Не заметить» такие рекомендации – значит, иметь проблемы с заключением договора страхования, а также с выплатами по убыткам, если таковые возникнут.

|Мнение специалиста|
Игорь Фатьянов,
ОСАО «Россия»: «Инженерный (сюрвейерский) отчет используется для оценки рисков, что непосредственно влияет на условия разрабатываемой программы. В отчете описывается состояние зданий, оборудования и прочего имущества, условия пожаробезопасности и охраны, условия эксплуатации. Анализируются самые “узкие” места, даются рекомендации по их устранению. Также в сюрвейерском отчете рассчитывается PML – максимально возможный (вероятный) убыток, который используется страховщиками и перестраховщиками при определении условий договора страхования.
Страховая компания отказывает в страховании в нескольких случаях. Во-первых, если предприятие невнимательно относится к вопросам собственной безопасности. Например, не редкость, когда на предприятии не установлены системы сигнализации и/или автоматического пожаротушения, хотя это предписано в соответствии с официальными нормами. Часть предприятий не уделяет достаточного внимания правильному устройству электропроводки, некоторые не поддерживают порядок на собственной территории, в результате чего коридоры и помещения завалены, например, горючей картонной упаковкой. Во-вторых, случается, что предприятие желает переложить заведомо известные расходы на страховую компанию. Например, некоторые помещения регулярно заливает. Имущество, расположенное вблизи дорог, регулярно страдает от аварий транспортных средств. Но такие убытки не являются страховым случаем, поскольку страхование – это защита на случай непредвиденных событий».
|Мнение специалиста|
Игорь Миронов,
SABMiller RUS: «При страховании имущественных рисков очень важно произвести полное инженерное описание технических параметров зданий, сооружений и производственного оборудования страхуемого объекта. На основании детального инженерного отчета, иногда составляющего сотни страниц, оценщик выдает экспертную оценку стоимости восстановления имущества. В случае наступления страхового случая инженерный отчет, составленный независимым экспертом-оценщиком, служит достаточным основанием для определения объемов страхового возмещения в натуральном и стоимостном выражении. Инженерный отчет содержит перечень и технические характеристики объектов основных средств, списки выполненных строительно-монтажных работ по зданиям и сооружениям, а также по наружным и внутренним электрическим сетям, водопроводу и другим коммуникациям, подлежащим оценке в целях страхования».

О чем нельзя забыть

Итак, есть планы, есть расчеты убытков, принято решение о том, что компания будет страховать свои риски, – что дальше? Как выбрать страховщика? Можно провести открытый тендер или понадеяться на «волевое решение» акционеров, которые выбирают страховую компанию по своим критериям. Казалось бы, менеджменту предприятия остается только подписать договор страхования. Но, несмотря на то, что контракты всех страховых компаний более или менее одинаковы, на этапе подписания можно допустить много серьезных ошибок. Основное внимание в ходе работы над договором, как правило, уделяется выбору рисков, которые будут застрахованы, и тарифам. Да, будут получены устав страховщика, баланс за несколько лет, срок выплаты страхового возмещения обязательно будет уменьшен по настоянию финансовой службы, но многие вопросы просто останутся за кадром. К сожалению, это не редкость. Необходимо понимать, что предусмотреть все сценарии потерь и прямо указать их в договоре страхования просто невозможно, а разобраться, как сработает договор страхования, крайне сложно. Особенно это хорошо видно на примере текстов договоров страхования от перерыва в производстве.

Также при анализе договора важно уделить внимание требованиям к содержанию застрахованного имущества. Из печального опыта получения отказа в страховом возмещении можно привести следующий пример. После поломки оборудования и заявления убытка предприятием выяснилось, что были пропущены сроки регламентных работ на конкретном оборудовании. Все правильно и логично, кроме того, что регламенты работ были установлены самим предприятием, им же не соблюдались, но были без тени сомнения предоставлены в страховую компанию!

Изучением договора все не заканчивается. Насколько это возможно, предприятию необходимо установить контроль над перестрахованием своих рисков. Вопрос по организации адекватной перестраховочной защиты крупных рисков сложен. На российском рынке есть примеры договоров страхования, перестрахование которых ни в РФ, ни за границей просто невозможно. Поэтому менеджменту предприятия необходимо четко определить ситуацию, в которой российская страховая компания будет нести ответст-венность самостоятельно по застрахованным рискам. Сможет ли страховая компания расплатиться собственными средствами в случае катастрофического убытка?

| Мнение специалиста |
Алексей Высоковский,
начальник отдела страхования имущества «РОСНО»: «В соответствии с российским законодательством страховая компания имеет право оставлять на удержании часть риска со страховой суммой, не превышающей 10% собственных средств, остальные риски должны быть перестрахованы».

Отдельно необходимо выделить ситуации, при которых основной риск по договору несут на себе иностранные перестраховщики (а это, пожалуй, все договоры предприятий, возмещение по которым более $ 50 млн). Зачастую условия страхования за рубежом отличаются. Поэтому менеджменту предприятия важно убедиться, что текст договора, подписанного с российской страховой компанией, максимально полно соответствует контракту на перестрахование.

Например, российские и западные компании по-разному рассчитывают сумму возмещения с применением износа. Был случай: российская страховая компания выплатила ущерб за вычетом износа материалов. Стоимость ремонтных работ была возмещена полностью. А зарубежный перестраховщик рассчитал возмещение и применил износ также и к ремонтным работам.

Далеко не все заявленные предприятием убытки будут включены в страховое возмещение полностью.

На все нужен регламент

Даже в отношении того, где и какое имущество было застраховано, у крупных предприятий может возникнуть путаница. Предприятие может заключить договоры с несколькими страховыми компаниями или с одной компанией, но на разных условиях. Нередки примеры, когда без разбора по застрахованным объектам всем страховщикам направляется уведомление об одном и том же убытке.А если к тому же часть имущества обременено залоговыми обязательствами или получено в лизинг? В этом случае появляются другие заинтересованные стороны: это банки и лизинговые компании. Предприятию придется документально подтверждать право собственности на застрахованный объект.

Таким образом, начать работу с договором страхования нужно с систематизации и составления реестров застрахованного имущества, содержащих полную информацию о контрактах и установленных в них страховых суммах. Перечни имущества должны быть созданы в такой форме, которая позволяла бы вносить изменения по мере надобности и была бы удобна для дальнейшей аналитической работы.

Можно смело говорить о том, что предприятие будет регулярно сталкиваться с разного рода проблемами, если не выстроены бизнес-процессы взаимодействия со страховой компанией. На практике была ситуация, когда ответственные службы предприятия не знали об обязанности уведомить страховщика в течение трех дней при наступлении страхового случая. В итоге менеджмент страховой компании узнал о произшедшей аварии из программы новостей и у предприятия были серьезные проблемы с получением страхового возмещения.

| Мнение специалиста |
Людмила Чертовских,
начальник управления по страхованию имущества ГО ОАО «РСК»: «Страховщик имеет право отказать в выплате при нарушении сроков уведомления о наступлении страхового события. Но, как правило, если страхователь предпринял все необходимые меры для сохранения имущества, вовремя сообщил в компетентные органы и представил все необходимые документы, то страховщик выплачивает страховое возмещение в полном размере».
| Мнение специалиста |
Александр Карпов,
заместитель начальника отдела урегулирования убытков, «РОСНО»: «В компании «РОСНО» отказы в выплате по имущественным убыткам при нарушении сроков уведомления случаются редко, но все же бывают. Что касается санкций за несвоевременное уведомление о событии, то, согласно «пункту 1 статьи 961 ГК РФ, страхователь (выгодоприобретатель) по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя». При этом способ уведомления о неблагоприятном событии, как правило, указывается в договоре страхования».

Да, российские страховые компании, как правило, выплачивают возмещения, даже если нарушен срок подачи заявления. Однако многое зависит от позиции зарубежного перестраховщика. Если он посчитает нарушение срока подачи заявления существенным и откажет в компенсации убытков страховой компании, то она может не выплатить компенсацию.Чтобы этого избежать, нужно добиться от специалистов финансовой службы, которые несут ответственность за работу со страховой компанией, предельно ясного понимания всех условий и положений заключенных договоров.

Но и такое решение не избавит от всех бед. При аварии менеджменту нужно решить огромное количество вопросов буквально за день-два. Объемы работы колоссальные. Какие-то важные аспекты будут просто забыты. К тому же специалист, который ведет работу со страховщиком, в это время может быть в отпуске, на больничном или вообще уволится. Времени на то, чтобы внимательно заново изучить договор, не будет. На этот случай нужно составить четкий регламент действий с указанием ответственных лиц.

Заметим, что подобные документы должны подвергаться периодической ревизии. Во-первых, по мере накопления опыта работы со страховщиком скорее всего изменится последовательность и состав действий, а во-вторых, предприятие может просто сменить страховую компанию или заключить другой договор на новых условиях.

Считаем убытки

Что делать, если страховой случай наступил? Даже если предприятие вовремя направило уведомление в страховую компанию, проблем на этом этапе возникает предостаточно.

Первое, что можно рекомендовать, максимально точно сделать предварительный расчет убытка от аварии. Ясно, что искажение суммы ущерба в меньшую сторону плохо для предприятия. Но так же негативно может повлиять и завышение суммы требуемого возмещения. Ошибочно полагать, что все заявленные предприятием убытки будут включены в страховое возмещение полностью. В реальной жизни такое практически никогда не случается.

На практике был случай, когда финансовая служба включила в заявление, направленное в страховую компанию, сумму, превосходящую реальные убытки, в десятки раз. Страховщик, разумеется, сформировал резервы на всю сумму потерь. Дальнейшее урегулирование размера выплат длилось полтора года. Было несколько визитов независимых оценщиков. А страховая компания и перестраховщики, все это время резервирующие полную сумму заявленного ущерба, не могли адекватно рассчитать условия для перезаключения договора. Был задействован целый ряд служб и подразделений самого предприятия: финансовый, производственный, экономический департаменты. В итоге рассчитанный оценщиками размер выплаты, признанный адекватным и представителями предприятия, с заявленных нескольких миллионов долларов сократился до $15 тыс.

Чтобы избежать подобных проблем, специалистам предприятия необходимо четко представлять, какие затраты должны быть учтены и в возмещении каких потерь будет обязательно отказано.|Мнение специалиста| Игорь Фатьянов, ОСАО «Россия»: «В договоре страхования должны быть подробно описаны все вычеты. На практике могут быть разногласия по сумме убытка. Как правило, это связано с отсутствием адекватного учета у клиента сумм недополученной прибыли или стоимости пострадавших активов. Например, при отсутствии учета на складе стоимость товара приходится рассчитывать по косвенным параметрам, что может вызвать разногласия. Сумма выплаты также может быть снижена, если клиент не принял мер по спасению имущества».

| Мнение специалиста |
Александр Карпов,
«РОСНО»:
«На снижение страхового возмещения могут повлиять следующие факторы:
– уровень износа, который принимается страховщиком к восстановительным расходам, а также принцип его определения. В компании «РОСНО» есть два подхода для определения уровня износа: амортизация и расчет на основе экспертного мнения независимых оценщиков. Какой из двух подходов будет использован при определении суммы страхового возмещения, определяется страхователем на стадии заключения договора страхования;
– неполное страхование (ст. 949 ГК РФ) – когда страховая сумма оказывается меньше страховой стоимости имущества. В этом случае страховщик обязан возместить компании часть понесенных ею убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости;
– страхование сверх страховой стоимости – сумма, на которую застраховано имущество, превышает его реальную стоимость. В этом случае договор страхования считается ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость, что при полной гибели застрахованного имущества может существенно снизить сумму возмещения, на которую рассчитывало предприятие;
– стоимость годных остатков, то есть имущества, которое можно использовать по функциональному назначению или реализовать на внешнем рынке, тем самым компенсировав часть своих потерь. Страховое возмещение выплачивается за вычетом годных остатков».

Другой важный аспект – подготовка как внешних, так и внутренних документов, необходимых для подтверждения заявленных убытков. Здесь помогут предусмотренные регламентом сроки для сотрудников, ответственных за сбор документов. Полный перечень бумаг, необходимых для подтверждения убытков, можно запросить в страховой компании. Нужно понимать, что чем быстрее компания сможет предоставить все материалы, тем быстрее будет выплачена страховка.

Отдельный вопрос – это ошибки в документации, ведущие к отказу в выплате страхового возмещения. Известны случаи, когда расчеты убытков были грамотно составлены, но страховая компания ничего не платила. Причина – небрежное отношение к составлению собственной внутренней документации. Например, предприятие понесло ущерб в результате стихийного бедствия – урагана, что было предусмотрено договором страхования. Ураган действительно был, что подтверждено всеми необходимыми документами (справка из метеослужбы). Но в возмещении было отказано, так как во внутреннем документе предприятия – «Акте расследования аварии» – была указана другая причина. По мнению его составителей, компания понесла убытки из-за «падения опоры, при строительстве которой, возможно, была допущена ошибка».

Другой случай – заявлен значительный убыток на гидростанции. Авария произошла из-за нарушения изоляции турбины. В дальнейшем при изучении страховой компанией внутренних документов предприятия был обнаружен акт, свидетельствующий о том, что этот дефект был обнаружен при капитальном ремонте, прошедшем несколько лет назад. А еще один документ, подтверждающий устранение неисправности, составить просто забыли. В обоих примерах у предприятий не было умысла фальсифицировать или искажать информацию. Случаи действительно были страховые. Но доказывать обратное было уже поздно.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Внимание! Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль