Положение, защищающее компанию от просроченных долгов

3757
В одном из номеров журнала «Финансовый директор» был опубликован регламент работы с дебиторской задолженностью. Именно он лег в основу положения о кредитной политике, используемого в компании LaStyle. Разумеется, без кардинальных правок и доработок не обошлось, но результат того стоил. Созданное положение помогло компании меньше чем за полгода сократить дебиторку вдвое.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ МАТЕРИАЛ Положение о кредитной политике

C началом кризиса просроченная дебиторская задолженность компании LaStyle, специализирующейся на производстве одежды и обуви для танцев и гимнастики, выросла с 2 до 30 процентов от общего объема продаж. Для того чтобы снизить собственные риски, от контрагентов стали требовать письменное поручительство собственников бизнеса или банковские гарантии.

Изменилась и система мотивации менеджеров по продажам. Теперь бонусы каждого менеджера по продажам напрямую зависят от суммы средств, поступивших на расчетный счет компании.

Все эти нововведения были зарегламентированы в положении о кредитной политике. В качестве образца был взят регламент компании Finn Flare, опубликованный в журнале «Финансовый директор». Несмотря на то что у компаний схожая специфика деятельности, документ был серьезно доработан. В частности, положением предусмотрены скидки с цены реализации, за досрочное погашение «дебиторки», а также штрафные санкции за несвоевременную оплату счетов. Эффект от проделанной работы в компании ощутили практически сразу, за шесть месяцев уровень дебиторской задолженности компании снизился вдвое.

Комментирует
Мария Коновалова, финансовый директор компании LaStyle

Положение о кредитной политике компании
(извлечение)

Настоящее положение определяет порядок предоставления товарного кредита контрагентам компании с целью увеличения объемов продаж. Предоставление товарного кредита контрагенту происходит строго в соответствии с настоящим положением.

1. Термины и определения

Кредитная политика – правила, регламентирующие предоставление отсрочки платежа и действия по взысканию дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность – стоимость отгруженной, но не оплаченной контрагентом продукции.
<…>

2. Цели кредитной политики

2.1. К целям кредитной политики компании относятся:

  • управление дебиторской задолженностью компании и оптимизация ее размера;
  • определение порядка работы менеджеров компании с дебиторской задолженностью;

Комментарий

Ответственность за контроль над дебиторской задолженностью возложена на менеджеров по продажам и менеджера по управлению дебиторской задолженностью. Последняя должность была специально создана из-за серьезного роста просроченных долгов.

 

  • минимизация рисков возникновения просроченных долгов;
  • оценка платежеспособности контрагентов;
  • установление лимитов на размер и сроки дебиторской задолженности;
  • минимизация рисков возникновения просроченных долгов.
>

3. Условия предоставления отсрочки платежа

3.1. Условия предоставления отсрочки платежа контрагентам соответствуют условиям типовых договоров компании. Отсрочка платежа предоставляется на основании подписанного обеими сторонами договора.

3.2. Новым контрагентам, не имевшим ранее опыта работы с компанией, отсрочка платежа не предоставляется.

Комментарий

Клиенты, работающие с компанией на протяжении полугода на условиях предоплаты, имеют право перейти на оплату с отсрочкой платежа, не превышающей 45 дней.

3.3. Минимальный лимит дебиторской задолженности контрагента составляет 10 000 (десять тысяч) рублей.
<…>

4. Порядок предоставления отсрочки платежа

4.1. Перед предоставлением товарного кредита необходимо получить от контрагента следующие документы:

  • реквизиты контрагента в печатном виде, подписанные главным бухгалтером;
  • копии бухгалтерского баланса за последние четыре отчетные даты (квартальные);
  • копии отчетов о прибылях и убытках за последние четыре отчетные даты (квартальные);
  • копию паспорта директора;
  • копии устава и учредительных документов;
  • копию свидетельства о государственной регистрации;
  • копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • копии документов, подтверждающих наличие собственности или договора аренды на офисные и складские помещения;
  • доверенность на право подписи договора;
  • решение о назначении директора контрагента.

Без данных документов рассматривать возможность предоставления товарного кредита запрещено.

Комментарий

Копии представляемых контрагентом документов должны быть заверены нотариусом или подписью руководителя предприятия и печатью компании.

4.2. С контрагентами, работающими на условиях отсрочки платежа, в обязательном порядке заключаются договоры поставки товара установленного образца (приложение № 1 настоящего положения).

4.3. Данные о документах, предоставленных контрагентом, условия предоставления отсрочки (дни отсрочки платежа и лимит), данные о договоре в обязательном порядке заносятся в карточку контрагента. Порядок и перечень вносимых данных указан в приложении № 2 к настоящему положению.

5. Порядок предоставления и изменения дней отсрочки платежа

5.1. Количество дней отсрочки платежа проставляется в карточке контрагента и реестре дебиторской задолженности после подписания договора поставки с контрагентом.

Комментарий

Реестр дебиторской задолженности фактически представляет собой сводную таблицу неоплаченных счетов, которые группируются по периодам отсрочки платежа. Информацию, приведенную в таблице, можно рассматривать как по счетам всех контрагентов, так и каждого клиента в отдельности.

5.2. Утвержденное количество дней отсрочки платежа действует в течение срока действия договора поставки.

5.3. После заключения нового договора поставки менеджер заносит в карточку контрагента номер договора поставки, дату его заключения.
<…>

6. Определение лимитов дебиторской задолженности

6.1. Ежеквартально производится перерасчет лимита дебиторской задолженности контрагента. Порядок расчета лимита дебиторской задолженности приведен в приложении № 3 настоящего положения.

6.2. Менеджеры по продажам до 10-го числа второго месяца квартала представляют на рассмотрение финансового директора лимиты дебиторской задолженности на следующий квартал по контрагентам.

Комментарий

Лимит дебиторской задолженности – максимальный уровень риска, который готова нести компания. Он составляет
не более15 процентов от выручки по контрагенту.

6.3. Финансовый директор до 15-го числа второго месяца квартала утверждает лимиты дебиторской задолженности на следующий квартал.

6.4. Предоставление отсрочки платежа подлежит обязательному обеспечению со стороны контрагента.

Комментарий

Компания не отказалась от рассрочки платежей для новых клиентов. Но чтобы такие покупатели могли ею воспользоваться, требуется поручительство владельцев бизнеса или банковская гарантия.

6.5. В течение квартала лимит дебиторской задолженности контрагента может быть пересмотрен на основании:

  • подписанного обеими сторонами договора;
  • служебной записки менеджера по работе с дебиторской задолженностью;
  • решения финансового директора компании.

6.6. Менеджер по работе с дебиторской задолженностью вправе изменить условия работы с контрагентом путем перевода контрагента на предоплату в случаях, если:

  • контрагент оплачивает первый выставленный счет с просрочкой более 30 календарных дней;
  • контрагент своевременно оплачивал счета, но впоследствии два раза превысил срок оплаты счетов более чем на 30 календарных дней.

Комментарий

В случае просрочки платежа по первому счету следующая поставка контрагенту осуществляется после внесения предоплаты в размере 50 процентов от суммы поставки. Повторное нарушение сроков платежа означает отказ в предоставлении отсрочки платежа и переход на работу на условиях полной предоплаты.

Перевод контрагента на работу по предоплате согласовывается с менеджером по продажам и финансовым директором компании. Все данные заносятся менеджером по работе с дебиторской задолженностью в карточку контрагента и реестр дебиторской задолженности.
<…>

7. Контроль за соблюдением сроков погашения дебиторской задолженности

7.1. Контроль за соблюдением сроков погашения дебиторской задолженности осуществляется ответственными менеджерами по продажам и менеджером по работе с дебиторской задолженностью.

7.2. Основным инструментом ежедневного контроля дебиторской задолженности является реестр дебиторской задолженности.

7.3. О каждом случае нарушения сроков погашения дебиторской задолженности менеджер по управлению дебиторской задолженностью письменно информирует финансового директора и ответственного менеджера по продажам.

7.4. Порядок предоставления дополнительных скидок за досрочное погашение дебиторской задолженности приведен в приложении № 4 к данному положению.
<…>

Комментарий

Политика компании предусматривает предоставление скидок в размере 3 процентов за досрочную оплату.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль