Ваш шанс стать обладателем квартиры >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Как составить отчет о движении денежных средств: шаблоны отчетов в Excel и образцы регламентов

  • 2 апреля 2019
  • 670
Как составить отчет о движении денежных средств: шаблоны отчетов в Excel и образцы регламентов

Редакция подготовила два плана действий – как быстро и без ошибок составить ОДДС прямым и косвенным методами. Скачайте настроенные формы отчетов в Excel и образцы регламентов.

Определите, для чего составляете отчет о движении денежных средств – проконтролировать исполнение бюджета, проанализировать денежные потоки или отчитаться перед собственниками. От этих целей зависит глубина детализации и способ формирования документа. Выберите прямой метод, чтобы выяснить, откуда компания получает денежные средства, на что их расходует и придерживается ли бюджета. Если не располагаете подробными данными о поступлениях и выплатах или хотите проследить, как начисленная чистая прибыль трансформируется в денежный поток, подготовьте отчет косвенным методом.

Какую детализацию предусмотреть в отчете о движении денежных средств

Детализация, периодичность, дополнительные аналитики в отчете о движении денежных средств зависят от задач, которые ставите перед документом. Разделите поступления и платежи по статьям и видам деятельности – так определите, откуда получили и на что потратили денежные средства. Чтобы проконтролировать их целевой расход и выявить, где отклонились от бюджета, сформируйте план-факт отчет. Разрабатывайте список аналитических признаков под специфику компании – учитывайте профиль деятельности, участие в группе, статистику прошлых лет и т. п.

Какую детализацию предусмотреть в ОДДС

Какими показателями дополнить отчет о движении денежных средств

Основной показатель отчета о движении денежных средств – чистый денежный поток. Если он оказался отрицательным – компания потратила денег больше, чем получила. Такая ситуация допустима в сезонном бизнесе или при крупных единовременных запасах. В остальных случаях отрицательный денежный поток говорит о том, что предприятие живет за счет заемных средств собственников и других кредиторов. Не пропустить эту негативную тенденцию помогут индикаторы, которые покажут, хватает ли компании чистого денежного потока от основной деятельности.

Дополнить ОДДС

Как составить отчет о движении денежных средств прямым методом

 Чтобы составить отчет о движении денежных средств прямым методом, понадобится информация о поступлениях и платежах компании за отчетный период. Распределите все денежные средства по статьям движения и видам деятельности. Скорректируйте в отчете нетипичные операции и рассчитайте чистый денежный поток.

Составить отчет прямым методом

Как сформировать отчет о движении денежных средств косвенным методом

Отчет о движении денежных средств косвенным методом показывает, какая часть начисленной прибыли осталась у компании в виде реальных денег. Он отражает не направление денежных потоков, а то, как их использовали – вложились в имущество, нарастили запасы, увеличили дебиторку, погасили обязательства, рассчитались с собственниками.

Чтобы составить отчет о движении денежных средств косвенным методом, подготовьте бухгалтерскую или управленческую финансовую отчетность за прошедший период. Определите изменения статей активов и пассивов баланса и скорректируйте денежные потоки по видам деятельности. Заполните отчетную форму и рассчитайте чистый денежный поток.

Сформировать отчет косвенным методом

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Зарегистрируйтесь или войдите на сайт!

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Цель-2 | Дело не в везении Учитесь видеть бизнес-процессы. Построение карт потоков создания ценности Постороение бизнес-моделей. Настольная игра стратега и новатора
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Как решать нерешаемые задачи, посмотрев пробелму с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.