Открыть свежий номер журнала>> / Оформите подписку по праздничной цене >> ✆ 8 (800) 550-07-98
Журнал

Главные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

  • 7 декабря 2018
  • 295
Главные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

В чем польза: сможете заранее предпринять меры, чтобы не переплатить в бюджет из-за изменений в законодательстве и не упустить выгодные возможности.

Законодатели правят Налоговый кодекс регулярно, но изменения, которые вступят в силу с 1 января 2019 года, обещают стать одними из самых важных для бизнеса за последние несколько лет. Мы перечислили их в порядке значимости и оценили, как они повлияют на работу компаний. Читайте, как подготовиться к новым условиям работы и не только снизить негативные последствия, но и по возможности сэкономить.

Ставка НДС вырастет Главные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

Именно НДС инспекция традиционно считала одним из самых проблемных налогов с точки зрения контроля. Большинство выявленных уклонений от выплат в бюджет было связано с фиктивными вычетами по НДС. Но после того, как ФНС автоматизировала процессы и разработала системы АСК НДС-2 и АИС Налог 3, отчетность по НДС стала одной из самых прозрачных. Теперь система отслеживает все покупки и продажи и выявляет расхождения в данных компаний. Возможно, поэтому выросла ставка именно НДС: высокий уровень контроля позволяет рассчитывать на рост поступлений в бюджет и исключить массовые попытки уклониться от выплаты налога.

Последствия. Со следующего года компании придется выплачивать в бюджет больше на 2 процента от суммы добавленной стоимости, поэтому новшество явно невыгодно для налогоплательщиков. Поправка касается всех компаний на общем режиме, а также косвенно — всех их покупателей, вне зависимости от статуса и системы налогообложения. Эксперты ожидают роста цен на товары, работы или услуги. А значит, понадобится больше оборотных средств и придется переплачивать еще и за заемное финансирование.

Компании заплатят больше также и за свои ошибки. Например, при отказе в вычете по итогам проверки компания потеряет больше денег, чем сейчас. Штрафы также возрастут, ведь их рассчитывают исходя из суммы недоплаченных в бюджет налогов.

Как подготовиться

Тариф страховых взносов изменят Главные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

С 1 января 2019 года взносы на обязательное пенсионное страхование сократят с 26 до 22 процентов (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303‑ФЗ). Новшество касается всех работодателей, которые выплачивают сотрудникам зарплату. Формально страховые взносы — не налоги, но все платежи сейчас направляются в инспекцию, и администрируют расчеты также контролеры.

Последствия. По факту поправка ничего не меняет. В 2017–2020 годах компании и так обязаны платить взносы по такому же тарифу, просто раньше они назывались пониженными, а льгота была временной (ст. 426 НК). Теперь же взносы снизили официально. Однако страховая нагрузка на компанию осталась прежней, ее просто не повысят через два года.

Льготные тарифы для упрощенцев и плательщиков ЕНВД закончатся 1 января 2019 года, Пониженную ставку в 20 процентов сохранят для некоммерческих и благотворительных организаций на УСН.

Как подготовиться

Налоговую амнистию продлят Главные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

С 1 марта 2018 по 28 февраля 2019 года любой человек может избежать уголовной или административной ответственности за неуплату налогов по сделкам, которые связаны с задекларированным имуществом, контролируемыми иностранными компаниями, счетами и вкладами и которые совершены до 2018 года (федеральные законы от 19.02.2018 № 34‑ФЗ и от 19.02.2018 № 33‑ФЗ).

Если обязанность по уплате налога возникла до 1 января 2018 года, то и от нее налогоплательщик освобожден (подп. 2 п. 2.1 ст. 45 НК). Кроме того, декларировать данные теперь может любой налоговый орган, а не только ФНС и территориальная инспекция.

Последствия. Если учредитель компании решит объявить налоговикам, что одна из дружественных зарубежных компаний контролируемая, то по сделкам с ней сильно вырастет налоговая нагрузка.

Как подготовиться

Налог на движимое имущество отменят Главные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

С 2019 года компании не платят налог на имущество организаций с движимых активов (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302‑ФЗ). Поправки внесли в описание объекта налогообложения (п. 1 ст. 374 НК в ред. 2019 года).

Последствия. Сейчас уже освобождены от налога активы первой и второй амортизационных групп (подп. 8 п. 4 ст. 374 НК) и все движимое имущество, поставленное на учет после 1 января 2013 года (п. 25 ст. 381 НК). Из последней льготы есть исключения: активы, полученные в результате реорганизации или от взаимозависимого лица. Поправка освободит от налога старые активы, которые не относятся к первой или второй амортизационной группе, и новые объекты тех же групп, но полученные от дружественных лиц.

Как подготовиться

Срок камеральной проверки по НДС сократят Главные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

Камералки по НДС будут длиться два месяца (Федеральный закон от 03.08.2018 № 302‑ФЗ). Если контролеры заподозрят нарушения, срок могут продлить еще на месяц.

Последствия. Изменение выгодно для компаний: инспекторы будут запрашивать меньше документов и пояснений, а возмещать налог будут быстрее. Добросовестные компании изменений могут не почувствовать: контролеры уже работают с ними по этим срокам в рекомендательном порядке (письмо ФНС от 13.07.2017 № ММВ-20-15/112@).

Как подготовиться

Добавят новые расходы для целей налогового учетаГлавные налоговые изменения 2019 года, к которым надо готовиться сейчас

С 2019 года компания вправе признать в налоговом учете расходы на туристические поездки по территории России для сотрудников и их семей (п. 24.2 ст. 255 НК в ред. Федерального закона от 23.04.2018 № 113‑ФЗ). Но такие затраты не должны превышать 50 тыс. руб. в год на сотрудника и члена его семьи в отдельности. Общие расходы на туризм вместе с взносами на добровольное страхование персонала не должны быть выше 6 процентов от фонда оплаты труда.

Последствия. С нового года компания сможет учесть больше расходов для целей налогового учета, а значит, заплатит меньше в бюджет. Раньше туристические поездки по России приходилось оплачивать за счет чистой прибыли. Однако стоимость турпутевок по-прежнему будет облагаться НДФЛ и страховыми взносами. Поэтому заменить премию путевкой не получится.

Как подготовиться

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Мы ещё не знакомы?
Давайте познакомимся!

Пользователи, которые зарегистрированы на сайте, имеют ряд преимуществ:
Читают статьи с закрытых материалов
Первыми узнают последние новости
Пользуются всеми возможностями сервисов

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и получить преимущества!
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Зарегистрируйтесь или войдите на сайт!

Вы получите доступ к уникальному контенту, который закрыт для незарегистрированных пользователей!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×

Вам предоставлен неограниченный доступ к «Системе Финансовый директор»

Активируйте доступ прямо сейчас.
Завтра он сгорит!

 
10:11:49


Также, вы сможете прочитать свежий номер журнала Финансовый Директор, архив с 2008 года, скачать книги и формы документов, а также воспользоваться всеми сервисами  для подписчиков.

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.