text
Читать свежий номер бесплатно >>
Финансовый директор

Какой отчет поможет контролировать финансовое состояние банков

  • 22 декабря 2017
  • 90
Какой отчет поможет контролировать финансовое состояние банков

Чтобы понять, рискует ли ваш банк потерять лицензию, воспользуйтесь нашими рекомендациями. Они подскажут, по каким показателям отслеживать изменения в финансовой устойчивости банка, какую информацию для этого собрать и на какие нормативы ориентироваться.

Какой отчет поможет контролировать финансовое состояние банков

Чтобы вовремя заметить негативные тенденции в финансовом положении банков-партнеров, возьмите в работу специальный отчет.

В отчетной таблице следующие графы:

  • показатель;
  • источник информации;
  • допустимый уровень показателя;
  • безопасный уровень показателя;
  • отчетный период.

Какие показатели помогут контролировать финансовое состояние банков

Не перегружайте отчет. Чтобы отследить платежеспособность и устойчивость банка, перечислите в строках основные нормативы достаточности капитала и ликвидности:

  • достаточность собственных средств – Н1.0;
  • достаточность базового капитала – Н1.1;
  • cоотношение базового капитала и собственных средств;
  • максимальный размер крупных кредитных рисков – Н7;
  • мгновенная ликвидность – Н2;
  • высоколиквидные активы – Лам;
  • обязательства до востребования и со сроком исполнения в отчетную дату – Овм;
  • текущая ликвидность – Н3;
  • ликвидные активы – Лат;
  • обязательства со сроком исполнения в ближайшие 30 дней – Овт.

В следующем столбце укажите «Источник информации» – раздел формы № 135 банка за отчетный период или формулу, чтобы рассчитать показатель.

Например, текущую ликвидность можно рассчитать по формуле:

Формула. Расчет коэффициента текущей ликвидности

  КТЛ = ЛА : ТО

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  КТЛ

Коэффициент текущей ликвидности

ед.

Результат расчета

  ЛА

Ликвидные активы

руб.

Сумма денежных средств и их эквивалентов (баланс, раздел II, стр. 1250), краткосрочных финансовых вложений (баланс, раздел II, стр. 1240), краткосрочной дебиторской задолженности (баланс, раздел II, стр. 1232) и прочих оборотных активов (баланс, раздел II, стр. 1260) за минусом стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров (баланс, раздел III, стр. 1320)

  ТО

Текущие обязательства

руб.

Сумма краткосрочных заемных средств (баланс, раздел V, стр. 1510), кредиторской задолженности (баланс, раздел V, стр. 1520) и прочих обязательств (баланс, раздел V, стр. 1550)

Для банков текущие обязательства – обязательства (пассивы) до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (Овт) за минусом минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Какие значения нормативов использовать для контроля финансового состояния банков

Заполните графу «Допустимый уровень показателя» значениями нормативов, которые банк обязан соблюдать. Данные посмотрите в Инструкции ЦБ РФ от 28 июня 2017 г. № 180-И.

В столбце «Безопасный уровень показателя» запишите значения, которые устраивают компанию. Для показателей «Достаточность базового капитала (Н1.1)» и «Достаточность собственных средств (Н1.0)» прибавьте к размеру допустимого уровня 0,7 процентных пункта. Тогда банк сохранит нормативы на уровне, если ЦБ потребует создать дополнительные резервы. Для остальных показателей укажите свои значения или возьмите цифры, которые основаны на экспертном мнении. Например, если есть риск паники в банковском секторе и массового отзыва депозитов, банк с запасом мгновенной ликвидности (Н2) больше 30 процентов сможет оперативно отреагировать: принять меры и погасить панику среди своих клиентов.

Для каждой графы с отчетным периодом добавьте дополнительные столбцы «Факт» и «Отклонение от безопасного уровня». Начиная с четвертого месяца добавьте столбец «Негативная динамика». Так наглядно отразите, как меняются цифры во времени. Если значение показателя ухудшается больше чем на 10 процентов три месяца подряд, отметьте в таблице негативную динамику.

В первой строке укажите минимальную общую сумму надбавок. Кредитные организации указывают надбавки за квартал в форме № 135, но могут не отразить эти данные. Если раздел 7 не заполнен, посмотрите размер надбавки у других банков и ориентируйтесь на эти цифры. Учтите, если ваш контрагент входит в список системно значимых, для него действует дополнительная надбавка. Например, в 2017 году такая надбавка равна 0,35 процента. Ежегодно ЦБ публикует на своем сайте перечень значимых банков.

Если готовите отчет в Excel (см. пример файла), настройте условное форматирование для ячеек:

  • «Относительное отклонение от безопасного уровня». Например, выделите максимальный размер крупных кредитных рисков желтым цветом, если его значение в диапазоне от -10 до 0 процентов. Используйте красную заливку, если цифра больше ноля. Для остальных показателей пропишите единое правило: число в диапазоне от 0 до 10 процентов – желтый цвет, меньше ноля – красный. Чтобы рассчитать отклонение, заранее определите для себя, на какой уровень показателя ориентироваться – допустимый или безопасный;
  • «Соотношение базового капитала и собственных средств». Если результат расчета ниже безопасного уровня, ячейки должны быть желтого цвета.

В конце отчета укажите, соблюдает ли контрагент обязательные нормативы.

Как часто проверять финансовое состояние банков

Чтобы отследить изменения в финансовом состоянии кредитной организации, формируйте отчет ежемесячно после 20-го числа. Задумайтесь о том, чтобы перевести деньги в другой банк, если контрагент нарушил обязательные нормативы или в таблице есть:

  • негативная динамика хотя бы одного показателя;
  • существенное относительное отклонение от безопасного уровня у любого из показателей.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно, и замёт менее 1 минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Присоединяйтесь к выбору Ваших коллег.
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.