Как учесть несколько сценариев при оценке риска

91
Как учесть несколько сценариев при оценке риска
Чтобы предусмотреть в бюджете максимально точную сумму на покрытие возможных убытков, лучше рассмотреть несколько вариантов развития событий, негативных для компании. Наши советы подскажут, как правильно провести сценарный анализ и рассчитать наиболее вероятный ущерб.

Как учесть несколько сценариев при оценке риска

Если финансовому директору нужно рассчитать сумму резерва на покрытие ущерба из-за реализованных рисков, предстоит рассмотреть несколько сценариев:

  • пессимистичный (максимальные потери);
  • наиболее вероятный (наиболее реальный – средний риск);
  • оптимистичный (ущерб минимален или отсутствует).

Чтобы свести все эти сценарии воедино и получить одну цифру – наиболее вероятный ущерб, нужно сделать следующее:

  • оценить вероятность реализации каждого сценария. Достаточно экспертной оценки (как и для прогноза вероятного ущерба в рамках каждого сценария), полученной с учетом внутренних и внешних условий работы компании в краткосрочной перспективе (к примеру, на срок утверждения бюджета – год);
  • на основании сумм прогнозируемого ущерба (в трех сценариях) и вероятностей их реализации рассчитать наиболее ожидаемое значение убытка, который компания получит, если рисковое событие произойдет.

Какие определить ожидаемую сумму ущерба с учетом трех сценариев реализации риска

Если в ходе экспертной оценки рисков не удалось прийти к общему мнению относительно суммы ущерба, можно ориентироваться на три сценария (пессимистичный, наиболее реальный, оптимистичный): у каждого будет свой ущерб и вероятность возникновения. На основании этих данных предстоит рассчитать ожидаемое значение риска.

Формула 1. Расчет ожидаемого значения риска

Как учесть несколько сценариев при оценке риска

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  Ro

Ожидаемое значение риска

руб.

Результат расчета

  i

Номер сценария

ед.

Номер сценария от 1 до 3 (1 – оптимистичный; 2 – наиболее вероятный; 3 – пессимистичный)

  Pi

Прогнозируемая вероятность реализации i-го сценария

ед.

Экспертная оценка, сумма вероятностей сценариев равна 1 (100%)

  Ui

Прогнозируемый ущерб в случае реализации риска по i-му сценарию

руб.

Экспертная оценка

Если эксперты затрудняются спрогнозировать точную вероятность реализации того или иного сценария или рассматривают сценарии как равновероятные, то риск-менеджер может оценить риск по упрощенной схеме, без учета вероятности их реализации. При этом результат будет иметь некоторую погрешность перед точным расчетом.

Как учесть погрешность при оценке ущерба по трем сценариям реализации риска

В ходе оценки возможных убытков при реализации рискового события предстоит учесть погрешность – отклонение от средней суммы ущерба в трех сценариях.

Формула 2. Расчет отклонения от средней суммы ущерба

 Как учесть несколько сценариев при оценке риска

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  Uo

Отклонение от средней суммы ущерба

руб.

Результат расчета

  i

Номер сценария

ед.

Номер сценария от 1 до 3 (1 – оптимистичный; 2 – наиболее вероятный; 3 – пессимистичный)

  n

Количество сценариев

ед.

3

  Ui

Прогнозируемый ущерб в случае реализации риска по i-му сценарию

руб.

Экспертная оценка

  Us

Среднее значение ущерба среди трех сценариев

руб.

Средняя арифметическая ущербов из трех сценариев

Отклонение от средней суммы ущерба показывает диапазон, в рамках которого распределятся возможные значения оценок риска. После этого показателя можно определить итоговую оценку риска. Выбор варианта итоговой оценки зависит от выбора руководства компании.

При оценке ожидаемого ущерба погрешность (возможное отклонение от суммы убытка) может быть обоснованно исключена из расчетов, если:

  • компания ограничена в средствах и не может себе позволить дополнительный запас (резерв на сумму отклонения) на возмещение убытков от реализации рисковых событий;
  • риск для основной деятельности компании незначительный.

Для менеджеров, склонных рисковать, будет более приемлемым вариант, когда итоговая оценка будет равна ожидаемому значению риска за минусом отклонения, так как это позволит избежать лишних резервов.

Для наиболее критичной оценки риска необходимо увеличить ожидаемое значение ущерба на размер отклонения. Полученное значение будет показывать наихудший вариант из наиболее вероятных. Его и принимают в качестве итоговой оценки риска.

Если по такой схеме оценить все риски, их можно проранжировать. Чем больше итоговая оценка, тем выше ранг (1 – самый высокий). Ранжирование особенно важно, когда компания пытается управлять множеством рисков и ей нужно выбрать наиболее существенные из них. Риск, имеющий наивысший ранг, предстоит минимизировать в первую очередь.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль