Что такое овердрафт

311
Что такое овердрафт
Иногда возникают ситуации, когда банку приходится списывать с определенного счета денег больше, чем там есть. Это называется овердрафт — и он отличается от кредитования. Рассмотрим, что такое овердрафт в банке и какие подводные камни могут ждать тех, кто им воспользуется.

Овердрафт — что это простыми словами

Овердрафт (перевод — сверх кредита, перерасход, от англ. overdraft). Понятие овердрафта заключается в списании денег в большем объеме, чем в настоящий момент доступно на счету. Обычно такая ситуация возникает при кассовых разрывах — у предпринимателей, либо при пользовании физическими лицами привязанной к счету картой, когда операция по счету превышает остаток денежных средств на нем.

Простыми словами правильнее считать овердрафт не кредитованием, а возможным перерасходом денежных средств. Такой перерасход отличается от нецелевого кредитования. Обычно его условия прописываются заранее и получатель знает их. Размер кредита может в несколько раз превышать размер ежемесячных поступлений на счет, у кредита возможен короткий беспроцентный период. Кроме того, при оплате должник выплачивает тело кредита и начисленные проценты постепенно, в течение достаточно длительного времени по установленному банком графику. Некоторые банки даже не допускают досрочного погашения кредита, назначая за это штраф.

Отличие овердрафта от кредита заключается в нескольких важных моментах:

  • размер овердрафта обычно не превышает размер поступлений на счет за один или два месяца;
  • начисляемый процент при предоставлении этой услуги значительно превышает кредитный процент и может достигать десятков процентов годовых;
  • при овердрафте банк использует поступившие на счет должника средства для того, чтобы сразу максимально закрыть сумму перерасхода;
  • начисленные проценты по овердрафту и штрафы списываются в последнюю очередь (см. также 15 опасных условий кредитного договора).

Овердрафт для физических лиц

Формально банковский овердрафт возможен на любой карте — как кредитной, так и дебетовой. Но обычно он предоставляется для дебетовой карты. Ее владелец может распоряжаться только той суммой, которая находится на карточном счете.

Это подключаемая услуга, так называемый «разрешенный овердрафт». Банк предоставляет определенный лимит денег своему клиенту в долг на короткий срок, что дает возможность совершить необходимую покупку или совершить платеж, если средств на счете недостаточно. Обычно лимит не превышает размера поступлений на карту за один или два месяца. Если поступления на карту приходят нерегулярно, либо суммы поступлений значительно разнятся, то, скорее всего, банк не будет предоставлять данную услугу.

Из-за того, что размер суммы сравнительно небольшой, по сравнению с юридическими лицами, то некоторые банки называют ее «микроовердрафт».

Работает это следующим образом. Допустим, перерасход по счету платежной карты составил 10 тысяч рублей. Через три дня на счет поступили денежные средства в размере 50 тысяч рублей. Банк сразу списывает 10 тысяч и закрывает долг, затем по установленным формулам насчитывается процент за пользование денежными средствами и также списывает его.

Впрочем, кроме разрешенного овердрафта возможен и неразрешенный или технический овердрафт. То есть формально услуга не предоставляется, но возможно наступление таких обстоятельств, при которых с карточного счета будет списано больше средств, чем на ней есть и счет уйдет в минус.

Дело в том, что операции по карте не выполняются мгновенно, между операцией и списанием может пройти какое-то время, могут появиться дополнительные обязательства или измениться обстоятельства оплаты. Например — изменился обменный курс валюты, если покупка была совершена за рубежом, либо возникла необходимость оплатить дополнительную комиссию, либо на счету остаток меньше обязательного платежа по услугам банка. В таком случае возникает несанкционированный или технический овердрафт. Банки по-разному относятся к таким событиям. Начисляют проценты на сумму перерасхода, возможно даже значительный штраф. Примечательно, что Гражданский кодекс в этом случае стоит на стороне банка и допускает такое поведение, этому посвящена статья № 1107, в которой говорится об обязательствах, возникших вследствие неосновательного обогащения (см. также, сколько мы платим налогов на самом деле).

Чем опасен овердрафт

При оформлении карты в любом банке стоит отдельно уточнить вопрос овердрафта. Дело в том, что некоторые банки могут включать его в перечень доступных услуг, но не уведомлять об этом держателя карты. Особенно внимательно стоит относиться к картам, которые выдают по месту работы в качестве зарплатной. В этом случае часто все подписи на договорах ставит представитель компании по финансам, а сотрудник только расписывается за то, что получил карту и с деталями договора его могут не знакомить.

Также стоит быть внимательным при операциях с карточным счетом. Дело в том, что не всегда банки информируют обо всех операциях по карте — например,  они могут не уведомлять о списаниях с карты за годовое обслуживание, либо при удержании страховых или иных платежей в пользу банка.

Если держатель карты пользуется ей активно — покупки в магазинах, онлайн-шоппинг, оформление возвратов денег, то он не в состоянии постоянно складывать и вычитать приходящие и списанные суммы. Поэтому возможны незаметные уходы в овердрафт, которые останутся без внимания держателя карты.

Условия овердрафта могут сыграть злую шутку особенно в тот момент, когда срочно нужны деньги. И тут без знания особенностей банковских операций не обойтись. Все дело в том, что банки могут не сразу зачислять поступившие средства на счет владельца карты. И тогда возможна следующая ситуация. Допустим у владельца карты на счету 10 тысяч рублей. Он пополняет свой счет на 30 тысяч рублей путем внесения наличных в пятницу вечером. На следующий день, в субботу, он снимает эти же 30 тысяч рублей. Формально — он оперирует собственными деньгами, ведь вечером в пятницу у него стало 40 тысяч рублей. Но банк проводит операцию по пополнению счета только в понедельник. И часть из тех 30 тысяч, что снял владелец карты, а именно 20 тысяч — были предоставлены по овердрафту. В зависимости от времени зачисления денег, банк посчитает, что он был предоставлен на два или три дня. И когда будет проводить начисление 30 тысяч рублей, что поступили в пятницу, он спишет проценты за пользование этими «перерасходованными» деньгами. А эти проценты, как уже известно, значительно отличаются от процентов по кредиту. И в случае, если операций по карте совершается много, это списание может остаться попросту незамеченным, ведь банк может и не уведомлять о предоставлении овердрафта и списании процентов по нему.

Тем не менее,  стоит иметь в виду, что при возникновении технического овердрафта по вине банка, например при сбое компьютерного обеспечения, держатель карты не должен нести ответственность. Хотя банки обычно прописывают в договорах, что не несут ответственности за различные проблемы, возникшие по причины сбоя программного обеспечения. Определение Верховного Суда РФ от 25 ноября 2014 г. № 5-КГ14-124 признает этот отказ нести ответственность неправомерным и ничтожным. А это значит, что при наступлении технического овердрафта необходимо детально разобраться в причинах его наступления и, при необходимости, оспорить начисленные штрафные санкции и проценты.

Чтобы избежать овердрафта имеет смысл использовать кредитные карты с беспроцентным периодом, при условии его погашения в короткий срок. Обычно банки устанавливают такой период от месяца до двух, но возможны варианты. Кроме того, следует постоянно контролировать остаток денежных средств на карте и не приближаться к нулевому балансу. Имеет смысл пополнять карточный счет при его снижении до определенного уровня, держать так называемый «неснижаемый остаток».

Оведрафт для юридических лиц

Формально овердрафт, который предоставляется для юридических лиц, не отличается от того, что доступен физическим лицам. Разница только в том, что для его получения обычно необходимо заключить дополнительное соглашение с обслуживающим банком. Банк дает попользоваться собственными деньгами на определенных условиях, а компания в краткие сроки погашает задолженность новыми поступающими платежами.

Специально для больших компаний и корпораций были предложены дополнительные возможности, например — зонтичный овердрафт. Все компании, входящие в холдинг или корпорацию, получают определенный лимит перерасхода. Это удобнее и дешевле, чем, если каждая компания самостоятельно будет заключать договор с банком на подобное обслуживание.

Также стоит упомянуть кэш-пуллинг (от английского cash pooling). В этом случае овердрафт может предоставляться компании холдинга бесплатно или с незначительным процентом, если у другой компании холдинга есть достаточный объем остатков на счетах. Таким образом, средства оборачиваются внутри холдинга и заимствования у банка не нужны.

Для компаний овердрафт может быть более интересен, чем кредит. Для получения кредита необходимо предоставлять залог, заключать отдельный договор для каждого кредита, срок рассмотрения заявки может быть достаточно долгим. При неиспользовании кредита обычно взимается дополнительная комиссия (см. также, как получить банковскую гарантию).

Чтобы подключить овердрафт, достаточно иметь позитивную кредитную историю и иметь расчетный счет в самом банке, а также написать соответствующее заявление. Подключенная услуга будет как «кредит доверия». Обычно овердрафт для юридических лиц предоставляется без залога. Банк, обслуживая счета компании, знает ее финансовое положение и поэтому может дополнительно поддерживать работу предприятия, страхуя его в моменты кассовых разрывов и при других обстоятельствах, когда необходимо совершать незначительные платежи. Это позволяет компании более гибко и оперативно управлять финансами, обращаясь с возможностью перерасхода средств по счету, как с определенной подушкой безопасности. Кстати, в отличие от кредита, если услуга овердрафта не использована, то комиссия не удерживается.

Впрочем, работа с овердрафтом подчиняется более строгим правилам, чем работа с кредитом. Процент по нему значительно выше, сумма ограничена размером поступлений на счет предприятия. Кроме того, погашение долга должно производится точно в срок, при просрочке начинают капать штрафные проценты, причем обычно они начисляются за каждый день. Также при снижении оборотов на счету компании, банк может снизить размер предоставленного овердрафта. Некоторые банки могут потребовать дополнительное обеспечение по данной услуге, принимая в качестве такового векселя других банков, оборудование, товары в обороте, а также личное поручительство владельцев бизнеса или иных лиц.

Что учесть компаниям при работе с овердрафтом

Овердрафт можно назвать одним из наиболее востребованных видов кредитования. Он весьма эффективен как источник покрытия кассовых разрывов и довольно удобен в работе. Если средств на счете компании недостаточно для проведения очередной оплаты, например, поставщику, банк кредитует этот счет в пределах установленного лимита овердрафта. Погашение же задолженности производится за счет поступающих сумм.

Овердрафт может предоставить банк, который непосредственно занимается расчетно-кассовым обслуживанием компании.

На рынке представлено несколько видов овердрафта:

  • стандартный;
  • «авансом»;
  • «под выручку» и пр.

В договоре фиксируется максимальный период овердрафта, как правило, он составляет 30 календарных дней. Ставка колеблется в пределах от 10 до 20 процентов годовых. Обычно лимит устанавливается в размере 20–50 процентов от ежемесячных поступлений на расчетный счет организации, из которых исключаются платежи от взаимозависимых лиц. Однако в поисках новых клиентов банки нередко выдают овердрафты даже под поступления от аффилированных компаний, а также под внутренние обороты («переброска» средств на пополнение счета из одного банка в другой). Это расширяет возможности по привлечению краткосрочного финансирования.

Личный опыт

Валентина Белова, финансовый директор ООО «Сежедим»

Наша компания пользуется предложенным банком овердрафтом. Месяц ушел на согласование и утверждение, ставка оказалась на уровне 10 процентов годовых. Удобный вид кредитования для компании среднего размера, которая изредка сталкивается с небольшими кассовыми разрывами. Пользуясь услугой, можно не опасаться, что отсутствие средств на расчетном счете станет критичным. Ставка достаточно низкая, можно быстро погасить кредит, дополнительных усилий на согласование не требуется.

Наталья Богданова, директор по экономике и финансам ГК «21Век», к. э. н.

Группа компаний «21Век» использует овердрафт в периоды кассовых разрывов. Предприятие занимается дистрибуцией продуктов питания, и многие позиции имеют ярко выраженную сезонность. Например, товары Nestle: в январе–марте спад продаж до 50 процентов, в апреле–мае рост до 30 процентов, июне–августе очередной спад до 20 процентов, а в период с сентября по декабрь резкий рост до 50 процентов. Подобная неравномерность поступления выручки компании хорошо «выравнивается» предложенным банком овердрафтом.

Расчет лимита овердрафта

Рассмотрим пример из практики, когда компания смогла работать параллельно с несколькими банками, обойдя ограничение по объему финансирования. Итак, ГК «Примера» (название компании изменено) занимается оптовой продажей бытовой химии, работает на рынке свыше 10 лет. Годовой оборот группы в среднем составляет 1,2 млрд рублей. Производители отгружают продукцию в основном по предоплате, а покупатели требуют значительной отсрочки платежа, которая в среднем составляет 30–60 дней. В результате изменений условий оплаты компании стало не хватать оборотных средств.

Таблица. Бюджет движения денежных средств ГК «Примера» на второе полугодие 2016 года, тыс. руб. (извлечение)

Наименование статьи / Период июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь ИТОГО
Остаток денежных средств на начало периода 40 220 -49 976 -34 423 -20 621 -44 210 -73 246 40 220
Поступления, всего 730 108 402 102 798 99 274 94 872 151 148 557 224
Поступления от покупателей 107 800 102 100 98 700 94 300 150 600 553 500
Прочие поступления 730 602 698 574 572 548 3724
Платежи, всего -90 926 -92 849 -88 996 -122 863 -123 907 -152 852 -672 394
Оплата поставщикам -73 500 -75 460 -71 470 -105 420 -106 490 -135 290 -567 630
Платежи на содержание персонала -10 031 -10 031 -10 069 -10 069 -10 069 -10 134 -60 403
Оплата налогов и сборов -4015 -4015 -4027 -4015 -4015 -4027 -24 114
Платежи на административно-хозяйственные нужды -3326 -3326 -3326 -3326 -3326 -3326 -19 956
Чистый денежный поток за период -90 196 15 553 13 802 -23 589 -29 035 - 1704 -115 170
Остаток денежных средств на конец периода -49 976 -34 423 -20 621 -44 210 -73 246 -74 950 -74 950

* Проценты, уплачиваемые за пользование овердрафтом, в бюджете не учтены.

Финансовый отдел составил бюджет движения денежных средств на следующие шесть месяцев (см. табл.). Согласно расчетам, уже в июле дефицит составит около 50 млн рублей. Для покрытия кассовых разрывов ГК «Примера» был необходим кредит. Группа ведет посредническую деятельность и не имеет в собственности активов, которые могла бы предложить в качестве залога. Поэтому финансовый директор решил привлечь овердрафт в обслуживающем банке под обороты.

Обрабатывая кредитную заявку компании, сотрудники банка проверили деловую репутацию и финансовое состояние потенциального заемщика, а затем определили лимит финансирования по стандартной методике расчета овердрафта:

L = T : 2

где L – лимит овердрафта,

Т – кредитовый оборот по расчетному счету компании за месяц.

Последний показатель банкиры вычисляют следующим образом. Берутся данные по кредитовому обороту расчетного счета за каждый из последних трех месяцев в отдельности. Из этих значений вычитаются суммы трех наибольших поступлений в соответствующем месяце. Из полученных таким образом величин выбирается наименьшая. Она-то и служит банку базой для расчета лимита овердрафта.

В результате кредитная организация установила для компании лимит в размере 50 млн рублей на один календарный год с максимальным периодом погашения выдаваемых траншей 30 дней. При этом стоимость финансирования складывалась из двух частей:

  • 1 процент – комиссионное вознаграждение за установленный лимит овердрафта, которое взимается единовременно с суммы лимита сразу после подписания с банком кредитного договора;
  • 12 процентов годовых – вознаграждение за пользование овердрафтом, которое рассчитывается ежемесячно, исходя из фактических сумм и сроков (в днях) привлечения заемных средств.

Согласно бюджету движения денежных средств ГК «Примера» (табл.), в конце июля компании понадобится 50 млн рублей, в конце августа – 34,4 млн, сентября – 20,6 млн, октября – 44,2 млн. Однако затем группа планирует расширить свой бизнес и заключить новые контракты с рядом покупателей. Это значительно увеличит объем поставок, а значит, приведет к росту дефицита средств, к концу ноября он составит 73,2 млн, в декабре – 74,9 млн рублей. Существующего лимита банковского кредитования будет явно недостаточно, ведь основные поступления денежных средств от покупателей по новым контрактам запланированы на конец декабря и начало следующего года.

Если опираться на методику расчета овердрафта, формально весь лимит компания исчерпает и возможности дополнительного финансирования у нее нет. Однако на практике все же существует выход из затруднительного положения.

Перевод денежных потоков

Суть подхода в том, что компания открывает расчетный счет в другом банке и переводит основную часть платежей в него. Покупатели перечисляют средства за товары на основной расчетный счет в обслуживающей кредитной организации (условно Банк 1), а затем деньги переводятся на расчетный счет во втором банке (Банк 2), с которого компания будет проводить большую часть своих платежей. Естественно, на счет Банка 2 будет переводиться та часть средств, которая осталась после погашения задолженности по овердрафту в Банке 1. При этом схема движения денежных средств будет выглядеть, как показано на схеме.

Схема. Движение финансовых потоков ГК «Примера» для привлечения дополнительных финансовых ресурсов (кликните, чтобы увеличить)

Как использовать овердрафт

Итак, в Банке 2 будет концентрироваться основной оборот денежных средств. Под эти средства банк вполне может установить кредитный лимит в размере до 50 процентов от всех поступлений за месяц. Стоит учесть, что оборот в Банке 2 должен формироваться первично именно за счет денег, вырученных от реализации товаров, то есть средства от покупателей поступают сначала в Банк 1, а затем переводятся в Банк 2. «Перебрасывать» кредитные деньги, привлеченные в виде овердрафта, нельзя – соответствующий запрет обычно четко прописывается в договорах с финансовыми учреждениями.

Как упоминалось выше, сегодня банки при расчете кредитного лимита на клиента нередко рассматривают переводы денежных средств внутри компании (на пополнение расчетного счета) наравне с поступлениями выручки от клиентов. Однако стоит приготовиться к тому, что для утверждения кредитного лимита банк все же попросит перевести к себе расчеты по некоторым клиентам, а также потребует поручительства собственников бизнеса.

Таким образом, на основе бюджета движения денежных средств можно рассчитать, что компания за месяц способна перевести на пополнение расчетного счета в Банк 2:

  • октябрь – не менее 78,6 млн рублей;
  • ноябрь – не менее 50,6 млн рублей;
  • декабрь – не менее 77,9 млн рублей.

В договоре с банком нужно зафиксировать график прохождения оборотов и увязать его с кредитным лимитом в том или ином месяце. В данном случае компания может рассчитывать на дополнительный лимит в размере:

  • октябрь – 78,6 млн рублей 50% = 39,3 млн рублей;
  • ноябрь – 50,6 млн рублей 50% = 25,3 млн рублей;
  • декабрь – 77,9 млн рублей 50% = 38,9 млн рублей.

Этим лимитом компания может воспользоваться в форме овердрафта. Или же договориться с Банком 2 об оформлении на эту сумму банковской гарантии, которая станет обеспечением по увеличенному лимиту в Банке 1. Выдача гарантии обойдется минимум в 1,5–2 процента годовых. Несмотря на то что операция сделает кредит более дорогим, компания сможет привлечь дополнительные ресурсы на пополнение оборотных средств.

Теоретически банки не должны кредитовать своих клиентов под внутренние обороты, поскольку подобные операции рискованны. Однако если компания обладает хорошей репутацией на рынке, ее кредитная история не испорчена и она может предоставить поручительства собственников бизнеса (или третьих лиц), многие финансовые организации охотно идут на подобные сделки, расширяя свою клиентскую базу. Риск для заемщика в данной схеме сводится к возможному отказу банка от продолжения работы по ней, а также к ошибкам при расчете денежных потоков, которые ведут к расходу средств сверх установленных лимитов и кризису ликвидности.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль