Как проверить дебитора перед передачей его на факторинг

32
Как проверить дебитора перед передачей его на факторинг
Из наших рекомендаций вы узнаете, как убедиться, что задолженность, которую вы собираетесь передать на факторинг, надежная, документы по ней оформили правильно, а условия договора поставки не запрещают уступить права на нее. Такая проверка поможет выбрать, какую дебиторку предложить факторинговой компании, и избежать отказа.

Как проверить дебитора перед передачей его на факторинг

Перед тем как передать дебитора факторинговой компании, нужно заранее убедиться, что факторинговая компания его примет. Для этого:

  • проверьте его текущее финансовое положение;
  • удостоверьтесь в полномочиях руководителя дебитора;
  • проанализируйте текущее взаимодействие с дебитором – условия договора, состояние расчетов, достаточность отгрузочных документов.

На факторинг не удастся передать всю дебиторскую задолженность. Факторинговая компания не примет просроченные долги, дебиторку без корректно оформленного договора с покупателем, а также задолженность тех контрагентов, договор с которыми запрещает передавать права по нему третьим лицам. Учтите это, планируя денежные потоки компании.

Как проверить текущее финансовое состояние дебитора перед его передачей на факторинг

Для проверки текущего состояния дебитора запросите у него следующие документы:

  • обновленные сведения из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ);
  • решение о назначении (избрании) генерального директора организации;
  • копии второй и третьей страниц паспорта генерального директора;
  • бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах за последний прошедший год и на последнюю отчетную дату.

Эти данные уже запрашивали, когда начинали сотрудничать с покупателем и принимали решение об отсрочке платежа. Получите актуальные сведения. Если о дебиторе или его должностных лицах появилась негативная информация на сайте ФНС, Высшего арбитражного суда РФ или арбитражного суда субъекта РФ, в средствах массовой информации и т. д., факторинговая компания может не принять задолженность такого покупателя. Объективно оцените этот риск.

Убедитесь, что дебитор не подлежит принудительной ликвидации по решению ФНС и в отношении него не принято никаких решений о ликвидации или реорганизации.

Проверьте, не находится ли он в стадии банкротства, на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве.

Узнайте, относится ли он к недобросовестным поставщикам, – это можно проверить в реестре, который ведет Федеральная антимонопольная служба России.

Выясните, нет ли у дебитора задолженности перед бюджетом по данным сайта ФНС.

Важно своевременно понять, есть ли к дебитору или его генеральному директору судебные иски или уже вынесенные судебные решения. Это можно найти на сайтах:

  • Высшего арбитражного суда РФ – ознакомиться с картотекой арбитражных дел и банком решений;
  • арбитражного суда соответствующего субъекта РФ;
  • Федеральной службы судебных приставов – воспользоваться сервисом «Банк данных исполнительных производств».

Если судебные иски имеются, проанализируйте суть и суммы претензий. К примеру, если с вашим покупателем судятся из-за того, что он задерживает оплату по договорам, вряд ли факторинговая компания примет его дебиторскую задолженность.

Выясните, не относит ли ФНС России адрес дебитора к адресам массовой регистрации.

Проведите анализ бухгалтерского баланса дебитора, чтобы убедиться, что он ведет финансово-хозяйственную деятельность. Проверьте отчет о финансовых результатах и удостоверьтесь, что его деятельность не убыточна. Нельзя точно спрогнозировать, примет ли факторинговая компания задолженность дебиторов, которые работают с убытками. Обратите внимание на их долги, чтобы отказ фактора не стал неожиданностью.

Проанализируйте риск ликвидации дебитора: рассчитайте стоимость чистых активов и сравните с минимальным размером уставного капитала.

Формула. Расчет чистых активов

ЧА = КР – ДЗзу + ДБП

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  ЧА

Чистые активы

руб.

Результат расчета

  КР

Капитал и резервы

руб.

Бухгалтерский баланс (стр. 1300)

  ДЗзу

Дебиторская задолженность участников по вкладам в уставный капитал

руб.

Бухгалтерский баланс (в стр. 1230 только сумма задолженности участников (учредителей) в уставный капитал – дебетовое сальдо счета 75 «Расчеты с учредителями», субсчет «Расчеты по вкладам в уставный капитал»)

  ДБП

Доходы будущих периодов

руб.

Бухгалтерский баланс (стр. 1530 – кредитовое сальдо счета 98 «Доходы будущих периодов»)

Как удостовериться в полномочиях руководителя дебитора перед передачей его на факторинг

Проверяя полномочия генерального директора компании-покупателя, убедитесь, что его паспорт действителен – сделать это можно на сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России.

Посмотрите, числится ли он в реестре дисквалифицированных лиц по данным сайта ФНС России.

Удостоверьтесь, что срок полномочий генерального директора дебитора не истек, – сопоставьте дату в решении о его назначении с положениями устава.

Что проверить в текущем взаимодействии с дебитором перед передачей его на факторинг

Для начала проанализируйте условия договора с дебитором. Убедитесь, что:

  • договор с покупателем не просрочен на момент передачи на факторинг – если срок его действия истекает раньше, чем заканчивается договор факторинга, соглашение с этим дебитором необходимо своевременно пролонгировать;
  • договор не запрещает передавать право требования задолженности третьим лицам – если же есть такое условие, попробуйте заключить с покупателем дополнительное соглашение к договору и исключить его. Иначе передать задолженность на факторинг не удастся;
  • срок возможного возврата товара истечет до того, как компания соберется передавать задолженность на факторинг. Если договор предусматривает возврат товара, постарайтесь договориться об аннулировании этого условия, а возврат производить по иным договоренностям. Обратите особое внимание на условия возврата, претензии по качеству которого могут возникнуть после того, как покупатель его принял. Если исключить условие о возврате товара из договора не удастся, есть риск, что факторинговая компания не примет такую дебиторскую задолженность.

Проверьте состояние расчетов с дебитором:

  • убедитесь, что в учетной программе отразили все операции по отгрузкам дебитору, его оплатам, зачету встречных требований;
  • узнайте, подписали ли акт сверки взаимных расчетов;
  • выделите просроченную задолженность, которую, скорее всего, не удастся передать на факторинг.

Наконец, изучите все отгрузочные документы и удостоверьтесь в правильности их оформления. А именно:

  • документы должны быть в наличии по каждой сделке (товарные накладные или акты выполненных работ, акты приема-передачи);
  • документы оформлены правильно:
    – с подписями уполномоченных представителей продавца и покупателя;
    – с расшифровками подписей – должности, фамилии и инициалы подписантов;
    – с печатями продавца и покупателя – они должны быть теми же, что и на заключенном договоре поставки, выполнения работ, оказания услуг;
  • прочие реквизиты документов корректны:
    – наименования и адреса сторон;
    – основание – номер и дату договора с клиентом.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль