Что проверить в договоре страхования дебиторской задолженности

59
Что проверить в договоре страхования дебиторской задолженности
Если планируете застраховать компанию от неплатежей дебиторов, воспользуйтесь нашими рекомендациями. Из них вы узнаете, как убедиться, что договор страхования не нарушает интересов компании и удастся ли получить деньги в срок, в ожидаемом объеме и без лишних затрат.

Что проверить в договоре страхования дебиторской задолженности

Прежде чем согласовывать договор страхования дебиторской задолженности, убедитесь, что его условия не несут для компании финансовых рисков и расходов сверх плана, что при необходимости страховщик перечислит возмещение вовремя и в ожидаемом объеме.

Попросите прислать вместе с договором страхования все приложения – правила (полисные условия) страхования и дополнительные соглашения.

Когда можно рассчитывать на страховое возмещение по договору страхования дебиторской задолженности

Чтобы убедиться, что компания получит деньги от страховщика в полной сумме и в разумные сроки, проверьте в договоре страхования дебиторской задолженности:

  • какие страховые случаи он покрывает;
  • на какие ситуации страховое покрытие не распространяется.

Страховой случай. Не стоит ждать, что страховая компания перечислит деньги сразу же, как только дебитор опоздает с оплатой. Посмотрите, что договор подразумевает под страховым случаем – когда дебитор не заплатил или обанкротился.

Если страховой случай – только банкротство дебитора, придется дожидаться окончания этой процедуры, в среднем – 1–1,5 года. Если полная или частичная просрочка оплаты, то будьте готовы, что страховая перечислит деньги после периода ожидания. Посмотрите в договоре, сколько он длится, и постарайтесь его сократить хотя бы до 120 дней, больше вряд ли получится.

Исключения из страхового покрытия. Заблуждение – считать, что если компания застраховала дебиторскую задолженность, то точно получит деньги. Чтобы избежать незапланированных финансовых потерь, изучите, какие ситуации договор трактует как исключения из страхового покрытия. Например, если компания-страхователь:

  • не выполнила условий контракта с контрагентом;
  • нарушила законы, которые регулируют отношения между поставщиком и покупателем;
  • нарушила порядок использования кредитных лимитов для контрагентов, который утвердила страховая компания.

Если договор привязан к курсу валют, а контрагент рассчитывается в рублях, убедитесь, что страховщик не исключил из страхового покрытия курсовую разницу, которую дебитор окажется не в состоянии выплатить. Желательно, чтобы колебание курса относилось к страховым случаям.

Сколько и когда придется заплатить за услуги по страхованию дебиторской задолженности

Чтобы избежать внеплановых расходов на страхование дебиторской задолженности, проверьте в договоре со страховщиком:

  • корректно ли он рассчитал полную стоимость своих услуг;
  • какую минимальную сумму придется уплатить;
  • соответствует ли договоренностям график выплат страховой компании.

Полная стоимость страховки. Уточните в договоре страхования дебиторской задолженности:

  • какую страховую премию хочет получить страховщик;
  • во сколько он оценил свои услуги по оценке финансового состояния контрагентов (андеррайтинг).

Проверьте, верно ли страховщик посчитал размер страховой премии. Обычно ее определяют как произведение страховой ставки и ожидаемого торгового оборота со всеми покупателями компании-страхователя. Страховая ставка зависит от отрасли компании-страхователя, ее потерь от невозвратной дебиторской задолженности в прошлых отчетных периодах и может колебаться в диапазоне от 0,22 до 0,45 процента.

Некоторые страховые компании оценивают финансовое состояние контрагентов страхователя бесплатно. Это предпочтительный вариант, который позволит сэкономить ваши средства. Отдельные страховщики берут за оценку каждого контрагента до 3000 руб. Если у вас 100 дебиторов, то расходы кажутся существенными. Постарайтесь убедить страховую компанию анализировать финансовое состояние бесплатно или снизить на стоимость этой услуги страховую премию.

Уточните, какой максимальный срок застрахованной дебиторской задолженности. Максимальная отсрочка по договору (полису) не должна быть меньше отсрочки, которую даете покупателям (например, предельного ее значения).

Формула. Расчет периода отсрочки платежа с учетом суммарных расходов продавца

Что проверить в договоре страхования дебиторской задолженности

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  T

Период отсрочки платежа

дн.

Результат расчета

  Cкр

Сумма сделки

руб.

Условия планируемой сделки

   РПмин

Минимальный уровень рентабельности продаж

%

Устанавливается внутренними нормативными документами

   Рс

Дополнительные расходы по контролю и сопровождению сделки

руб.

Экспертная оценка, данные управленческого учета

   СТ

Ставка процента по банковским кредитам, в день

%

Условия по банковским договорам

   Кн

Поправка на кредитный рейтинг покупателя (рейтинг платежеспособности)

%

Экспертная оценка вероятности непогашения задолженности покупателем в срок (от 0 до 100%, чем выше, тем больше риск неоплаты). Определяется на данных о кредитном рейтинге покупателя

Минимальная страховая премия. Проверьте в договоре страхования дебиторской задолженности, какую сумму придется уплатить страховщику обязательно. Идеально, если минимальная страховая премия не превышает 80 процентов от общей премии по договору. Оставшиеся 20 процентов позволят компании сэкономить на выплатах страховщику, если фактический торговый оборот окажется ниже планового.

Дополнительная страховая премия. Пока действует договор страхования дебиторской задолженности, вы будете отчитываться перед страховщиком о торговом обороте. Скорее всего, ежеквартально. Проверьте в договоре, как изменится страховая премия, если оборот окажется меньше или больше ожидаемого. Например, может быть так: когда срок страхования истечет, страховщик просуммирует торговые обороты по отчетам. Если сумма окажется меньше упомянутых выше 80 процентов от планового оборота, то доплачивать не придется. Если больше, то потребуется перечислить остаток: (фактический торговый оборот – 0,8 × ожидаемый торговый оборот) × страховая ставка.

График платежей. Найдите в договоре страхования дебиторской задолженности, в каком порядке планируется платить страховщику. Неприемлемый вариант – перечислить страховую премию в полном размере единовременно, в начале действия договора. Приемлемый – сначала уплатить минимальную страховую премию, равномерно и равными частями, а затем при необходимости перечислить дополнительную страховую премию. Для последней разумные сроки – в течение 10–15 дней после окончания периода действия договора.

Уточните у страховой компании, получите ли вы полное возмещение без препятствий, если страховой случай произойдет раньше, чем вы оплатите остаток премии. Если договор подразумевает иное, условия лучше пересмотреть.

Какие убытки возместит страховая компания по договору страхования дебиторской задолженности

Чтобы выяснить, какую часть из просроченного дебитором платежа компенсирует страховщик, кто оплатит издержки, связанные с истребованием долга, изучите условия договора:

  • о франшизе;
  • застрахованной доле дебиторской задолженности;
  • компенсации расходов на истребование долга.

Франшиза. Франшиза определяет, какую долю убытков покрывает страховщик. Она может быть условной или безусловной. Если франшиза условная, то страховщик покроет только убытки, превышающие ее размер. Если франшиза безусловная, страховщик компенсирует убытки за вычетом суммы франшизы. Идеально, если принять в договоре франшизу равной нулю или указать «Франшиза по договору не устанавливается», но смотрите, на сколько повысится страховая ставка и страховая премия.

Застрахованная доля дебиторки. Проверьте, обозначил ли страховщик в договоре страхования дебиторской задолженности «собственное удержание убытка» – часть убытка, которую он не страхует и с которой придется вам разбираться самим. Если контрагент не рассчитается с вами, то страховая компания погасит с учетом франшизы только ту часть убытка, которую взяла по договору на себя. Чаще всего страховые компании страхуют до 90 процентов от общей суммы предполагаемого убытка.

Компенсация расходов. Проверьте в договоре страхования дебиторской задолженности, разрешил ли вам страховщик компенсировать не только убытки от неплатежей, но и возможные расходы на взыскание долга. Это важно, когда период ожидания по договору страхования дебиторки достигает 180 дней. В течение этого периода вы можете самостоятельно требовать возврата долга с недобросовестного контрагента и тратить на эти цели дополнительные средства.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль