Как контролировать своевременное получение дебиторки

138
Как контролировать своевременное получение дебиторки
Если компания предоставляет клиентам отсрочки платежа, воспользуйтесь нашими рекомендациями, чтобы обеспечить контроль взаиморасчетов и избежать кассовых разрывов. С их помощью вы сможете установить правила оперативного контроля и порядок ретроспективного контроля возврата средств.

Финансовая дисциплина – это обязательный порядок деятельности, связанной с получением и использованием денежных средств предприятия. Финансовая дисциплина необходима, чтобы избежать:

  • кассовых разрывов;
  • штрафов и пеней за просрочку платежей, а вместе с тем, ухудшения деловой репутации;
  • блокировки расчетного счета, если банк заподозрит, что операции компании незаконны;
  • недостачи наличных средств в кассе;
  • штрафов за нарушение валютного законодательства;
  • убытков из-за несвоевременного получения дебиторской задолженности и списания просроченных долгов.

Если компания предоставляет отсрочки платежа своим клиентам, необходимо обеспечить своевременный возврат дебиторской задолженности.

Оперативный контроль направлен на то, чтобы быстро выявлять просроченную задолженность и сразу же принимать меры для ее взыскания, при необходимости приостановить поставки покупателю.

Ретроспективный контроль позволяет оценивать результаты работы с дебиторской задолженностью за отчетный период.

Как обеспечить оперативный контроль получения дебиторки

Удобный инструмент, который позволяет отслеживать, своевременно ли платят покупатели, – отчет об исполнении плана поступления денежных средств. Составлять его можно ежедневно (за предыдущий день), по итогам недели или месяца. Если план поступлений не исполняется, разберитесь почему. План поступления денежных средств может быть самостоятельным документом или частью платежного календаря.

Чтобы ежедневно контролировать состояние дебиторской задолженности, используйте специальный отчет – дебиторский лист. Он позволит отслеживать возникновение просроченных долгов в детализации по покупателям, договорам, ответственным менеджерам. Оперативно выявив просроченный долг, компания может принять меры, чтобы вернуть его и уменьшить долю «плохой» задолженности на конец отчетного периода.

Формула. Расчет доли просроченной дебиторской задолженности

Расчет доли просроченной дебиторской задолженности

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  ДПДЗ

Доля просроченной дебиторской задолженности

%

Результат расчета

  ДЗП

Суммарная дебиторская задолженность за отчетный период

тыс. руб.

Отчет о дебиторской задолженности

  ПДЗ

Просроченная дебиторская задолженность

тыс. руб.

Отчет о дебиторской задолженности

Прежде чем решать, приостанавливать ли поставки конкретному покупателю до погашения задолженности, стоит проанализировать ее структуру по срокам погашения. Данные нужно сопоставить с правилами управления дебиторской задолженностью, принятыми в компании. Если просроченные долги превышают установленные значения, отгрузки необходимо прекратить.

Как обеспечить ретроспективный контроль получения дебиторской задолженности

По итогам отчетного периода (месяца, квартала, года) анализируйте агрегированный отчет о структуре дебиторской задолженности. Он позволит оценить, насколько успешно в компании ведут работу по возврату долгов, выявить основных неплательщиков.

В конце года анализируйте отчет о списании безнадежной задолженности. Если сумма этих убытков существенна для компании, скорректируйте политику управления дебиторской задолженностью.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль