Как финансовому директору торговой компании контролировать комиссии РКО

79
Как финансовому директору торговой компании контролировать комиссии РКО
Чтобы не допустить перерасхода бюджета и выявить фальсификации со стороны банка, своевременно контролируйте комиссии за расчетно-кассовое обслуживание. Наши рекомендации подскажут, как действовать финансовому директору, какие комиссии отслеживать и с какой периодичностью.

Чтобы избежать непредвиденных расходов, ежемесячно контролируйте сумму комиссий по основным статьям расчетно-кассового обслуживания. Убедитесь, что банк верно рассчитал и удержал стоимость услуг за:

  • эквайринг;
  • инкассацию;
  • доставку размена;
  • безналичные платежи;
  • обслуживание расчетных счетов.

Если выяснили, что банк списал комиссию значительно больше оговоренного тарифа, обратитесь за разъяснениями к персональному менеджеру кредитной организации. Уровень значимости компания определяет самостоятельно.

Как проверить корректность расчета комиссии за эквайринг при РКО

Если объем безналичных расчетов в компании незначительный, попросите финансового контролера подготовить информацию о продажах за последний месяц в следующей детализации:

  • дата продажи. Здесь нужно указать даты, когда клиенты оплатили покупки банковской картой;
  • сумма продажи;
  • платежная система. Информацию можно уточнить в кассовых чеках;
  • процент комиссии. Он прописан в договоре с банком на расчеты по платежным картам;
  • сумма комиссии. Размер комиссии равен произведению суммы продаж и процента комиссии по договору с банком.

Сформируйте банковскую выписку по счету за последний месяц и сравните сумму комиссии из выписки с цифрами из таблицы. Так проанализируете размер комиссий по каждой операции.

Если проверка комиссий за эквайринг в разбивке по операциям трудозатратная, посчитайте комиссию по общей сумме продаж. Действуйте так:

  • запросите в банке файл с объемом операций по эквайрингу за прошлый месяц и списанной безакцептно суммой комиссии;
  • попросите провайдера кассовой системы прислать отчет по кассе за последний месяц. Не используйте данные о кассовых оборотах из учетной системы, потому что они могут быть некорректными;
  • рассчитайте сумму комиссии как произведение безналичных поступлений из отчета по кассе и процента комиссии из договора;
  • сравните полученную сумму со списанной безакцептно комиссией.

Обратите внимание, при одинаковом объеме операций в отчетах банка и кассовой системы рассчитанная комиссия может отличаться, потому что банк учитывает платежную систему.

Как убедиться в корректности комиссии за инкассацию при РКО

Чтобы проконтролировать расходы на инкассацию, попросите финансового контролера в конце месяца подготовить данные в следующей детализации:

  • наименование банка;
  • дата инкассации;
  • сумма инкассации;
  • процент комиссии;
  • сумма комиссии.

Дату и сумму инкассации можно уточнить в учетной системе, а процент комиссии – в договорах на обслуживание с банками.

Запросите в бухгалтерии счета-фактуры от банка за последний месяц. Сопоставьте сумму комиссии из таблицы финансового контролера со стоимостью услуг из счетов-фактур контрагента.

Если у вас большой оборот наличных денежных средств, стоит рассмотреть возможность получения овердрафта под инкассацию. Его лимит рассчитывается по формуле:

Формула. Расчет лимита овердрафта под инкассацию

Как финансовому директору торговой компании контролировать комиссии РКО

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  Как финансовому директору торговой компании контролировать комиссии РКО

Лимит овердрафта под инкассацию

руб./мес.

Результат расчета

  Как финансовому директору торговой компании контролировать комиссии РКО

Минимальный месячный объем наличных поступлений

руб./мес.

Методика расчета

Как контролировать списание комиссии за доставку размена при РКО

Банк списывает комиссию за доставку размена после каждой операции или в конце отчетного периода в зависимости от условий в договоре. Контролируйте комиссии раз в месяц, потому что суммы несопоставимы с временными затратами на их контроль. Действуйте так:

  • выясните у главного бухгалтера, какую сумму для размена контрагент доставил в торговые точки;
  • уточните в договоре на обслуживание с банком тариф за доставку размена;
  • рассчитайте размер комиссии как произведение суммы размена и тарифа за доставку;
  • запросите в бухгалтерии счета-фактуры, которые выставил банк за свои услуги;
  • сопоставьте размер комиссии с суммой в счете-фактуре.

Как проверить достоверность комиссии за платежные поручения при РКО

Компания платит банкам фиксированную комиссию за каждое платежное поручение. Чтобы проконтролировать размер комиссии:

  • выгрузите в учетной программе количество платежных поручений за месяц;
  • уточните в договоре на обслуживание с банком тариф за проведение безналичных платежей;
  • рассчитайте комиссию как произведение количества платежных поручений и тарифа;
  • сформируйте банковскую выписку за месяц и посмотрите сумму, которую удержал банк за безналичные платежи;
  • сравните размер комиссии со списанной безакцептно суммой.

Как контролировать списание комиссии за обслуживание расчетных счетов

Убедитесь, что банк не удержал лишних денег за обслуживание расчетных счетов:

  • уточните в договоре с банком тариф за обслуживание одного расчетного счета;
  • рассчитайте размер комиссии как произведение тарифа на количество открытых счетов в банке;
  • сформируйте банковскую выписку за месяц и посмотрите сумму, которую удержал банк за обслуживание расчетных счетов;
  • сопоставьте размер комиссии со списанной безакцептно суммой.

Проделайте аналогичные действия для каждого банка, если компания пользуется услугами нескольких кредитных организаций.

Если количество расчетных счетов у компании не меняется, вычислите комиссию один раз и ежемесячно сравнивайте ее с суммой, которую начислил банк. Если количество счетов изменилось, пересчитайте комиссию снова.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...


    Рассылка



    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль