Как коротко отчитаться перед генеральным директором о результатах полугодия

430
Как коротко отчитаться перед генеральным директором о результатах полугодия
Чтобы представить собственнику информацию о результатах деятельности компании в краткой форме, можно разработать специальный управленческий отчет. Какие показатели в него включить и в каком формате представить – подробнее в наших рекомендациях.

Если собственник или совет директоров предпочитают краткую информацию о результатах деятельности компании, финансовому директору стоит разработать для них максимально лаконичный комплексный отчет о финансово-хозяйственном состоянии предприятия (на одну–две страницы формата А4), позволяющий ответить на наиболее интересующие пользователей вопросы. Назвать его можно, к примеру, «Показатели».

Стоит учесть, что, даже если краткое и компактное представление наиболее важных данных предпочтительно для руководства и собственников, это не означает, что финансовой службе не придется создавать остальные управленческие отчеты.

Какие показатели включить в отчет о результатах работы компании

Помимо ключевых данных из отчета о доходах и расходах (как минимум выручка, себестоимость, операционная прибыль, чистая управленческая и бухгалтерская прибыль) и управленческого баланса (долгосрочные и краткосрочные активы, обязательства, капитал), в отчет о результатах работы компании желательно включить показатели деятельности производственных подразделений (не только в денежном, но и в натуральном выражении) и коммерческой службы, данные о трудовых ресурсах.

Стоит также внести в него блок экономических показателей, предварительно согласовав их перечень с пользователями. Не нужно перегружать отчет широким спектром всевозможных коэффициентов. Следует выбрать несколько коэффициентов, касающихся основных характеристик финансово-хозяйственной деятельности предприятия: рентабельность (например, см. формулу), ликвидность, финансовая зависимость, оборачиваемость активов.

Формула. Расчет рентабельности продаж

Расчет рентабельности продаж

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  Ренпрод

Рентабельность продаж

%

Результат расчета

  П(У)прод

Прибыль (убыток) от продаж

руб.

Отчет о финансовых результатах (стр. 2200)

  Выр

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

руб.

Отчет о финансовых результатах (стр. 2110)

В качестве шаблона можно использовать форму, представленную на рисунке, адаптировав отчет под специфику бизнеса конкретной компании, запросы ее руководства и собственников. Какие конкретно данные включать в отчет, предстоит решать самостоятельно.

Рисунок. Пример формы отчета о результатах работы компании (кликните, чтобы увеличить)

Пример формы отчета о результатах работы компании

Пример 2 формы отчета о результатах работы компании

Пример 3 формы отчета о результатах работы компании

Определить состав показателей такого отчета просто – следует фиксировать все вопросы, которые задают собственники и руководство предприятия при защите бюджета или отчетов, и выбрать не более 15–20 параметров, которые позволяют на них ответить. Не стоит включать ничего лишнего – только самое необходимое, только те данные, которые хотят видеть лица, принимающие управленческие решения.

Структурировать информацию можно по номенклатуре выпускаемой продукции, видам деятельности, точкам создания ценностей (участкам производства (цехам)), точкам реализации – торговым представительствам и т. д. Группировку необходимо делать так же, как для факторного анализа отклонения прибыли от плана.

В каком формате представить отчет о результатах работы компании

В отчете о результатах работы компании стоит предусмотреть не только отражение фактических данных за рассматриваемый период, но и возможность анализа факт-факт (сравнение с предыдущим периодом) и план-факт. Для этого в него нужно включить аналогичные показатели за прошедший год (или несколько), а также бюджетные (плановые) показатели, например, до конца года или перспективного горизонта планирования в рамках стратегии.

Можно дополнить отчет диаграммами (графиками, гистограммами) – пользователям может быть легче воспринять графические, а не табличные данные.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...


    Рассылка



    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль