text
Подпишитесь со скидкой 50% >> ✆ 8-800-550-07-98
Финансовый директор

Как подготовиться к защите годовой отчетности

  • 31 мая 2017
  • 181

Наши рекомендации помогут вам убедиться, что для защиты отчетности перед собственниками компании есть все необходимые данные и обоснования от подразделений, а также определить, какую информацию включить в презентацию.

Как подготовиться к защите годовой отчетности

При подготовке к защите годовой отчетности перед собственниками необходимо:

  • выяснить требования собственников к порядку защиты годовой отчетности;
  • подготовить план-факт анализ отчета о прибылях и убытках;
  • подготовить план-факт анализ отчета о движении денежных средств;
  • подготовить план-факт анализ баланса;
  • проанализировать показатели, оформить слайды и подготовиться к защите.

Как учесть требования собственников при подготовке к защите годовой отчетности

Готовясь к защите годовой отчетности выясните, какие требования установили собственники к порядку ее защиты.

Согласуйте перечень отчетов, которые нужно подготовить для презентации:

  • отчет о прибылях и убытках (доходах и расходах);
  • отчет о движении денежных средств;
  • баланс;
  • прочие.

Состав отчетов для ежегодной защиты стоит закрепить во внутреннем регламенте. Собственники могут попросить подготовить дополнительные данные с комментариями.

Определите, сколько времени собственники выделяют на защиту отчетности. От этого зависит объем презентации, детализация данных

Выясните дату, время, место защиты, требования собственников к оформлению презентации.

Как подготовиться к защите годового отчета о прибылях и убытках перед собственниками компании

Готовясь к защите отчета о прибылях и убытках, составьте план-факт анализ показателей. Для этого:

1. Запросите в службе маркетинга данные о состоянии рынка в отчетном периоде. Можно также обратиться к аналитической организации.

2. Сопоставьте сведения о рынках с результатами работы компании. Данные анализируйте в натуральном и денежном измерении, в детализации по каналам сбыта и географическим сегментам.

3. Определите факторы, которые повлияли на выручку компании в отчетном периоде, и оценить вес каждого из них. Например, изменились курсы валют, компания повысила цены, предоставила дополнительные скидки, провела маркетинговые акции, сократился объем производства из-за внеплановых простоев и т. д.

4. Перечислите факторы, которые повлияли на расходы компании. К примеру, выросла инфляция и цены поставщиков, изменились курсы валют, повысились налоговые ставки и таможенные пошлины и т. д.

5. Выделите все события, которые повлияли на финансовые результаты. Например, компания ввела (вывела) номенклатуру продуктов, запустила (закрыла) производство, выплатила штрафы по результатам проверки и т. д.

6. Сопоставьте фактические данные по статьям отчета с плановыми показателями и рассчитайте отклонения. Обоснуйте существенные отклонения. Существенным можно считать отклонение в 5 процентов и более. Компания может самостоятельно установить порог существенности.

7. Сопоставьте фактическую операционную прибыль с плановой и определите причины отклонения. Оцените, как повлияли на прибыль изменения доходов и расходов.

8. Выделите наиболее значимые статьи в структуре внереализационных и прочих доходов и расходов, обоснуйте фактические суммы.

9. Обоснуйте курсовые прибыли (убытки). Они могут возникнуть из-за динамики курсов валют, применения инструментов хеджирования.

Как подготовиться к защите годового отчета о движении денежных средств перед собственниками компании

Готовя презентацию годового отчета о движении денежных средств, возьмите показатели годового отчета, сопоставьте с планом и рассчитайте отклонения. Для каждого существенного отклонения укажите подробное обоснование.

Далее составьте отчет о фактическом использовании инвестиций с обоснованием причин отклонений от плана.

Сравните фактическую длину финансового цикла с плановой. Выясните, почему она изменилась.

Формула. Расчет финансового цикла

Как подготовиться к защите годовой отчетности

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  Как подготовиться к защите годовой отчетности

Финансовый цикл

дн.

Результат расчета

  Как подготовиться к защите годовой отчетности

Операционный цикл

дн.

Расчет по формуле

  Как подготовиться к защите годовой отчетности

Период оборота кредиторской задолженности

дн.

Расчет по формуле

Перечислите финансовые инструменты, которые компания использовала в отчетном периоде, а также размещенные депозиты с указанием ставок и сроков.

Как подготовить баланс к защите перед собственниками компании

При подготовке годового баланса для защиты перед собственниками компании возьмите фактические показатели и сопоставьте их с бюджетными. Рассчитайте отклонения и выделите наиболее существенные. Обоснуйте причины этих отклонений.

Сравните фактическую и плановую (нормативную) оборачиваемость:

  • запасов;
  • дебиторской задолженности;
  • кредиторской задолженности.

Оцените, как изменился состав и стоимость основных средств и нематериальных активов по сравнению с прошлым годом и планом.

Проанализируйте изменения собственного и заемного капитала в отчетном периоде по сравнению с предыдущим годом и планом, выявите причины изменений.

Какие показатели эффективности включить в отчет при защите годовой отчетности перед собственниками

Возьмите в расчет показатели эффективности деятельности по отчету о прибылях и убытках и балансу.

Рассчитайте, например, следующие показатели эффективности:

Определите, как они изменились по сравнению с прошлыми периодами. Проанализируйте динамику не менее чем за три отчетных периода. Обоснуйте причины изменений и оцените влияние конкретных факторов.

Как оформить презентацию годовой отчетности для защиты перед собственниками

После того как вы проанализировали все данные отчетности, написали обоснования отклонений, оформите результаты в виде слайдов.

Готовясь к защите отчетности сделайте следующее:

  • разошлите подготовленную презентацию собственникам;
  • получите вопросы и подготовьте на них ответы;
  • отрепетируйте защиту;
  • продумайте ответы на возможные вопросы.

Убедитесь, что вы укладываетесь в тот интервал времени, который собственники выделили на защиту. Предусмотрите время на вопросы и обсуждения

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно, и займёт менее 1 минуты! :)

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Присоединяйтесь к выбору Ваших коллег.
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.