Как подготовиться к защите годового бюджета

192
Если предстоит защищать годовой бюджет перед советом директоров, возьмите наши рекомендации. Они помогут убедиться, что есть все необходимые данные для защиты бюджета, а также определить, какую информацию включить в презентацию.

Как подготовиться к защите годового бюджета

Перед защитой годового бюджета на совете директоров необходимо:

  • согласовать сценарий защиты;
  • подготовить бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств и инвестиционный бюджет;
  • подготовить презентацию.

Как определить сценарий защиты годового бюджета на совете директоров

Чтобы согласовать с советом директоров сценарий защиты годового бюджета, в первую очередь определите перечень бюджетов:

  • бюджет доходов и расходов;
  • бюджет движения денежных средств;
  • инвестиционный бюджет;
  • прочие (например, плановый баланс, производственный бюджет, план продаж и т. д.).

Затем определите дату, время и место защиты. Выясните, сколько времени совет директоров выделяет на защиту бюджета. Сделайте это заранее, поскольку от этого зависит объем презентации и детализация данных.

Уточните требования совета директоров к оформлению презентации. Оформите слайд с параметрами бюджета. Обозначьте бюджетный период, перечислите центры финансовой ответственности, укажите метод признания доходов и расходов и т. д.

Как защитить бюджет доходов и расходов на совете директоров

Для защиты бюджета доходов и расходов, соберите аналитические данные о состоянии рынка и прогнозы на плановый период, а именно:

  • о доле рынка, которую занимает компания;
  • об объемах продаж на рынке;
  • о ценах на продукцию компании и товары-аналоги.

Запросите их в службе маркетинга. Убедитесь, что планы компании соответствуют прогнозируемой динамике рынка.

Подготовьте аналитические данные о продуктах, каналах и территориях сбыта. Для этого:

  • получите от службы маркетинга или привлеченного консультанта прогнозы развития;
  • проанализируйте маркетинговую стратегию компании;
  • сопоставьте прогнозы и стратегические цели с показателями бюджета доходов и расходов;
  • подготовьте сравнение показателей продаж текущего и планового года в детализации по продуктам, каналам и территориям сбыта.

Сравните плановые показатели бюджета доходов и расходов с фактическими значениями за текущий период:

  • ставки по заемному капиталу;
  • курсы валют;
  • процент инфляции;
  • количество сотрудников.

Сравните плановые доходы с фактическими. Обоснуйте изменения в расходной части бюджета. Выделите статьи экономии и опишите плановые мероприятия, которые позволят ее обеспечить.

Проанализируйте показатели эффективности деятельности:

Сравните прогнозные показатели с текущими. Проанализируйте причины изменений.

Как подготовиться к защите бюджета движения денежных средств на совете директоров

Соберите и проанализируйте данные, на основе которых сформировали бюджет движения денежных средств:

  • оборачиваемость дебиторской задолженности;
  • оборачиваемость кредиторской задолженности;
  • объемы инвестиций;
  • суммы и сроки выплаты дивидендов.

Формула 1. Расчет коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности

Как подготовиться к защите годового бюджета

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Как подготовиться к защите годового бюджета

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

ед.

Результат расчета

Как подготовиться к защите годового бюджета

Выручка за год

руб.

Отчет о прибылях и убытках

Как подготовиться к защите годового бюджета

Кредиторская задолженность на начало года

руб.

Бухгалтерский баланс

Как подготовиться к защите годового бюджета

Кредиторская задолженность на конец года

руб.

Бухгалтерский баланс

Формула 2. Расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

Как подготовиться к защите годового бюджета

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Как подготовиться к защите годового бюджета

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

ед.

Результат расчета

Как подготовиться к защите годового бюджета

Объем реализации за год (на условии оплаты после отгрузки)

руб.

Данные бухгалтерского и управленческого учета, бюджет продаж

Как подготовиться к защите годового бюджета

Сумма дебиторской задолженности на начало года

руб.

Данные бухгалтерского и управленческого учета

Как подготовиться к защите годового бюджета

Сумма дебиторской задолженности на конец года

руб.

Данные бухгалтерского и управленческого учета

Выделите периоды дефицита и профицита денежных средств. Перечислите и опишите финансовые инструменты, которые компания планирует использовать в плановом периоде. Например, кредиты – на периоды нехватки средств, депозиты – при образовании излишков.

Как оформить инвестиционный бюджет для защиты на совете директоров

Перечислите все принятые инвестиционные проекты. Определите источники их финансирования.

Рассчитайте полный объем инвестиций и сроки окупаемости проектов.

Как корректировать презентацию годового бюджета для защиты на совете директоров

Разошлите готовую презентацию членам совета директоров и соберите их вопросы и замечания.

Проанализируйте полученные замечания и дополните презентацию в соответствии с ними. Если вопросов много, бюджет лучше доработать.

Отрепетируйте защиту, сверьте время презентации с доступным временным интервалом. Убедитесь, что время, которое занимает защита, не превышает тот интервал, который выделили на нее члены совета директоров. Предусмотрите время на вопросы и обсуждения. При необходимости внесите изменения в презентацию и текст выступления. Продумайте ответы на возможные вопросы.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль