Что проверить в договоре займа со своим сотрудником

165
Если ваша компания выдает займы сотрудникам, убедитесь, что условия финансирования понятны и прозрачны. Наши рекомендации подскажут, как проверить договор займа и обезопасить компанию от судебных разбирательств.

Что проверить в договоре займа со своим сотрудником

Если компания выдает сотрудникам займы, задача финансового директора – проверить условия договора. Обратите внимание на:

  • предмет договора;
  • срок займа;
  • порядок возврата денежных средств;
  • право на досрочное погашение;
  • условия уплаты долга при увольнении работника;
  • санкции за нарушение договоренностей.

Что проверить в предмете договора займа с сотрудником

Проверьте в предмете договора сумму займа и условия погашения долга. Компания вправе выдать деньги под проценты или предоставить безвозмездно. Если договорились о беспроцентном займе, убедитесь, что это условие отразили в контракте.

Удостоверьтесь, что договор содержит ссылки на регламенты, которые предусматривают финансовую поддержку работников, например, на положение об оплате труда и мотивации или о выдаче займов сотрудникам. Чтобы избежать проблем, попросите юристов указать, что заемщик работает в компании.

Как удостовериться в корректности сроков договора займа с сотрудником

Убедитесь, что в договоре правильно рассчитали период, за который сотрудник в состоянии погасить долг.

Чтобы определить срок займа, используйте банковскую стратегию. Рассчитайте уровень дохода работника: запросите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, узнайте у сотрудника о дополнительных источниках дохода. Попросите подтвердить информацию налоговой декларацией, банковской выпиской, трудовым договором, если сотрудник работает по совместительству. Если по итогам расчетов ежемесячный платеж составляет менее 30 процентов от совокупного дохода, то риски умеренны. Если 50 процентов и более, то риски возрастают.

Подумайте, возможно ли мотивировать сотрудника менее рискованным способом. Учтите, что долгосрочные договоры более чем на пять лет повышают риски компании.

Как утвердить порядок возврата денежных средств по договору займа с сотрудником

Обратите внимание, как юристы прописали порядок и сроки возврата долга. Удостоверьтесь, что к договору приложили график погашения основного долга и процентов. Если работник досрочно погасит долг или просрочит платеж, бухгалтерия пересчитает проценты, составит новый график и оформит дополнительное соглашение.

Чтобы снизить трудозатраты, в договоре отражают только график погашения основного долга. Убедитесь, что юристы обозначили сроки выплаты процентов.

Удостоверьтесь, что верно указали процентную ставку и вид процентов: годовые, квартальные, месячные.

Проверьте, какой способ погашения указан в договоре: бухгалтерия ежемесячно удерживает деньги из зарплаты, работник зачисляет на расчетный счет или вносит в кассу. Чтобы бухгалтер удерживал долг из оклада, необходимо письменное заявление сотрудника.

Если процентная ставка по договору займа в рублях ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ, то сотрудник должен уплатить НДФЛ. Налоговая рассчитывает НДФЛ с материальной выгоды, то есть с разницы между льготной ставкой по договору займа и 2/3 ключевой ставки. Компания выступает налоговым агентом, поэтому удержать НДФЛ – обязанность работодателя.

Формула. Расчет материальной выгоды

Что проверить в договоре займа со своим сотрудником

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

    MB

Материальная выгода

руб.

Результат расчета

    S

Сумма займа

руб.

Договор займа

   R

Ключевая ставка, действовавшая на последний день месяца

ед.

Сайт ЦБ РФ

   r

Процентная ставка

ед.

Договор займа

   n

Количество дней пользования займом

дн.

Договор займа

Как прописать право на досрочный возврат займа в договоре с сотрудником

Проверьте, что в договоре указали право сотрудника досрочно вернуть заем. Это условие выгодно обеим сторонам. Сотрудник экономит на процентах, а компания высвобождает оборотные средства, которые направит на текущие нужды или разместит под проценты. Кроме того, бухгалтерия прекращает формировать резервы под заем и снижает трудозатраты. Учтите, что сотрудник уведомляет компанию о досрочном погашении, согласие работодателя не требуется.

Как обеспечить возврат займа при увольнении сотрудника

Обратите внимание, как юристы описали условия возврата долга при увольнении сотрудника. В этом случае компания вправе:

  • не менять условия договора;
  • пересмотреть процентную ставку;
  • потребовать досрочно погасить долг.

Какой вариант применить, зависит от причины увольнения. Если причина уважительная, компания договаривается с сотрудником или вовсе не меняет договорные условия. При увольнении по собственному желанию или по статье – пересматривает условия договора или требует досрочного возврата долга.

Если компания меняет процентную ставку, проверьте, чтобы в договоре указали среднерыночную ставку по потребительским кредитам или процент, под который компания привлекает финансирование.

Какие санкции ввести за нарушение условий договора займа с сотрудником

Проверьте, какие санкции указали в договоре за нарушение платежной дисциплины. Убедитесь, что за невыполнение условий предусмотрены:

  • пени – в два-три раза больше ключевой ставки;
  • штрафы от 0,5 до 5 процентов от суммы займа.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Школа

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...


Рассылка



© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43625 от 18.01.2011
Все права защищены. email: fd@fd.ru


  • Мы в соцсетях
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет всего 1 минут.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль