Как погасить просроченную задолженность покупателя за счет его активов

202
Чтобы избежать безнадежных долгов, если ваш дебитор готов рассчитаться имуществом, воспользуйтесь нашими рекомендациями. Они помогут вам составить соглашение об отступном и взыскать с должника долг, пени и неустойки.

Если дебитор не выполняет обязательства, убедите его погасить долг имуществом. Например, расплатиться непрофильными активами, которые числятся на балансе. Чтобы оформить сделку, заключите соглашение об отступном.

Когда выгодно заключить соглашение об отступном с дебитором

Заключите соглашение об отступном, если покупатель передает ликвидные активы или имущество, которое компания задействует в основной деятельности.

Задача финансового директора – согласовать с дебитором стоимость имущества (чтобы не допустить ошибок, см. Как избежать ошибок при оценке ликвидности активов). Если цену сложно определить или контрагента она не устраивает, привлеките профессионального оценщика. Расходы на оценку имущества придется оплатить компании-кредитору.

Постарайтесь, чтобы цена в соглашении соответствовала рыночной. Если разница превысит 20 процентов, у налоговой возникнут вопросы (см. пример формулы для оценки машин и оборудования).

Формула. Расчет рыночной стоимости машин и оборудования методом прямого сравнения с аналогичным объектом

NPV формула

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

MV

Рыночная стоимость

руб.

Результат расчета

СБ/У

Стоимость аналогичного объекта на вторичном рынке

руб.

Данные прайс-листов фирм, занимающихся реализацией оборудования, бывшего в употреблении, периодические печатные издания с объявлениями о продаже такого оборудования и т. д.

I

Индекс изменения стоимости за период с даты предложения до даты оценки

ед.

Центральная база статистических данных Росстата, раздел «Цены»; Бюро по учету занятости (Bureau of Labor Statistics) Департамента занятости США (U.S. Department of Labor); Статистическая служба Европейского союза «Евростат» (Eurostat)

Киз

Корректировка на износ

ед.

Расчитывается по формуле

 М

Затраты на монтаж и пусконаладочные работы (только для операционных активов)

%

Производители оборудования, фактические затраты компании на монтаж аналогичного оборудования, специализированные справочные издания

Почему забрать имущество по соглашению об отступном лучше, чем подать на дебитора в суд

Чтобы взыскать дебиторку через суд, нужны время и деньги. Придется подготовить подтверждающие документы, написать исковое заявление, заплатить пошлину, оплатить юридические услуги, если в штате нет юриста.

Учтите, судьи редко принимают решение на первом заседании, компания получит исполнительный лист минимум через полгода после обращения в суд. Не исключено, что за это время дебитор продаст имущество, оплатит им другие долги или компанию признают банкротом.

Подпишите соглашение об отступном, чтобы избежать безнадежных долгов. Если уверены, что вернете деньги по исполнительному листу, подавайте иск в суд.

Как составить соглашение об отступном с дебитором

Если в компании нет штатных юристов, составьте соглашение об отступном самостоятельно. В законе нет специальных требований к форме документа, руководствуйтесь общими правилами Гражданского кодекса РФ.

Четко укажите, какое обязательство прекращается по соглашению, включите сведения о предмете сделки, размере, порядке и сроках передачи отступного. Без этой информации суд признает соглашение об отступном незаключенным.

Обратите внимание, предметом соглашения об отступном выступают деньги, недвижимость, транспорт, товары, ценные бумаги, патенты и товарные знаки и другое имущество, но не услуги.

Закрепите в соглашении срок, в течение которого дебитор передаст отступное полностью или по частям. Если контрагент погашает отступным только часть долга или неустойки, отразите это условие в соглашении, иначе суд признает, что должник выполнил обязательства в полном объеме (как не доводить дело до суда, см. Практика работы с безнадежной дебиторской задолженностью).

Когда прекращаются обязательства дебитора по соглашению об отступном

Пока дебитор не передал имущество и первичные документы, обязательства по соглашению не прекращаются. Если активы получаете по частям, то долг погашается пропорционально согласованной стоимости имущества, которое получили по отступному.

Если предмет отступного – недвижимость, то соглашение считается исполненным после государственной регистрации перехода права собственности к компании-кредитору. Само соглашение регистрировать не нужно.

Когда соглашение об отступном признают недействительным

Судьи признают соглашение об отступном недействительным, если:

  • обязательство, по которому оно предоставлено, отсутствует или фиктивно;
  • актив по отступному в залоге или на него обращено взыскание;
  • дебитор в стадии банкротства.

Если суд признал соглашение об отступном ничтожным, первоначальное обязательство должника не прекращается. Чтобы обезопасить компанию в случае споров, храните документы по сделке три года, пока не истек срок давности.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль