Трудовой Due Diligence или кадровый аудит: в чем разница

334
Маковкина Юлия
старший юрист практики "Трудовое право" юридической фирмы «Клифф»
И трудовой Due Diligence, и кадровый аудит представляют с собой комплексную проверку деятельности компании в области соблюдения трудового законодательства. Но обе эти проверки направлены на достижение разных целей, применяются в различных ситуациях и инициируются различными субъектами.

Любая компания работает силами коллектива, и каждый конфликт в данной сфере имеет весьма неблагоприятные последствия:

  • убытки в виде штрафов, назначаемых инспекцией по труду за допущенные юридическим лицом нарушения трудового законодательства;
  • выплаты денежных средств в адрес работников (например, если суд удовлетворит иск работника, работодатель обязан выплатить работнику денежные средства в виде вынужденного прогула, компенсацию морального вреда, а также совершить иные выплаты). Не говоря уж о том, что в случае незаконного увольнения работник будет восстановлен судом в прежней должности и работодатель на следующий день после вынесения решения обязан допустить его к работе.

Таким образом, чтобы предотвратить возникновение неблагоприятных последствий, следует для начала собрать полную и объективную информацию о положении вещей в области трудовых взаимоотношений, оценить выявленные нарушения и недостатки, а далее внести исправления в кадровую документацию компании на основании выработанных рекомендаций.

Что такое трудовой Due Diligence

Объектом Due Diligence по обыкновению является компания, которую инвестор хочет либо купить либо вложить в нее средства (см. как сделать компанию привлекательной для инвестора).

Цели проверки:

  • изучить объект;
  • избежать либо максимально снизить убытки и риски (например, от завышения стоимости объекта);
  • определиться для себя с решением о совершении сделки либо об отказе от ее совершения.

Трудовой Due Diligence является частью общего Due Diligence, он необходим для определения потенциальных убытков, рисков привлечения к административной ответственности, а также способов их минимизации.

В рамках этого вида дью дилидженс проверяется соблюдение законодательства по труду:

  • правильность оформления кадровой документации;
  • порядок приема и увольнения работников;
  • условия трудовых договоров;
  • наличие или отсутствие локальных актов;
  • соответствие фактического количества работников штатному расписанию;
  • наличие гражданско-правовых договоров, заключенных с физическими лицами;
  • риск признания таких договоров трудовыми.

Одним из основных моментов проверки в рамках данного блока является анализ трудовых договоров и локальных актов на предмет условий о премиях и бонусах, «золотых парашютах». В случае приобретения компании новый собственник должен заранее понимать, какие расходы его ожидают, какие суммы и в какой срок он обязан будет выплатить работникам (по обыкновению, при смене собственника расторгаются договоры с руководителем, заместителем руководителя и главным бухгалтером).

Также необходимо выяснить, есть ли у компании задолженность по заработной плате перед сотрудниками. Во-первых, данный долг все равно надо будет погашать. Во-вторых, невыплата заработной платы является уголовно наказуемым деянием.

Важным моментом проведения исследования является выявление нарушений законодательства о труде, так как в данной ситуации существует риск привлечения компании к административной ответственности, что также будет являться убытком для нового собственника.

При проверке необходимо выяснить, есть ли у компании текущие судебные процессы. А также спрогнозировать вероятность их возникновения, так как вынесение судом решений в пользу работников неизбежно повлечет убытки для нового собственника в размере выплаты работникам вынужденного прогула и компенсации морального вреда, а равно совершения иных выплат. Для этого в процессе трудового Due Diligence проверяются последние увольнения (имели ли место массовые высвобождения рабочих мест), порядок соблюдения прав работников при расторжении трудового договора в связи с сокращением численности и штата сотрудников.

Все указанные превентивные меры имеют значение для принятия окончательного решения в отношении сделки, а также дают объективное представление о размере предстоящих расходов, от которых может также зависеть цена приобретения бизнеса.

Кадровый аудит

Кадровый аудит проводит руководитель компании для оценки эффективности существующей в компании системы управления. Так же он может понадобиться при смене руководителя компании. Аудит предполагает комплексную всестороннюю проверку кадровой документации компании на предмет ее соответствия трудовому законодательству РФ, а также отсутствию рисков с точки зрения судебной практики.

Цель – выявление рисков для работодателя (управленческих и имущественных). В результате составляется заключение, которое позволит получить полную информацию обо всех недостатках и рисковых ситуациях, имеющих место в организации, а также рекомендации по их устранению.

Кадровый аудит – это более полная проверка документации в компании, оформляющей трудовые отношения с работниками. Во время нее проверяются наличие и содержание трудовых договоров, локальных актов, а также иных документов, оформляющих отношения с работниками на предмет выявления нарушений ТК РФ, наличие гражданско-правовых договоров, заключенных с физическими лицами, их условий, потенциальные риски переквалификации данных договоров в трудовые.

Локальные акты исследуются на предмет полноты их содержания с точки зрения возможности контроля исполнения персоналом своих должностных обязанностей, а также возможности применения мер ответственности.

Пример из практики

Мы часто сталкивается с ситуациями, когда в организации имеются типовые локальные акты. Действительно, они соответствуют нормам ТК РФ, но не позволяют обеспечить контроль над сотрудниками, процессом исполнения ими должностных обязанностей. Наиболее распространенные ошибки: обобщенные формулировки должностных обязанностей, отсутствие существенных условий в трудовых договорах, отсутствие положений о порядке выдачи заданий. В итоге работодатель нередко попадает в сложные конфликтные ситуации.

Также проверка может понадобиться, если работодатель обдумывает какие-либо кадровые решения: сокращение численности либо штата сотрудников, введение организационных либо технологических изменений. Исследование позволит предотвратить неблагоприятные последствия, связанные с увольнением работников, а также избежать убытков. Ведь все недовольные работники непременно пойдут в трудовую инспекцию и в суд, так как любые действия работодателя, которые им не по душе, преподносятся как незаконные и нарушающие их права.

В заключении, оформляющем результаты проверки, предлагаются рекомендации по совершению действий, направленных на устранение выявленных недостатков, предотвращающих допустимые формы неблагоприятных последствий.

Таким образом, основная цель кадрового аудита – выявление недостатков и нарушений в области кадрового документооборота и разработка рекомендаций по их устранению с целью усовершенствования системы управления.

Пример из практики

Головная компания, в связи со сменой руководства, на короткий период времени утратила контроль за деятельностью филиала, который находится в другой местности. Данной ситуацией воспользовались работники филиала: оформили дополнительные соглашения, которыми увеличили заработную плату, необоснованно использовали имущество (автомобили), что вызвало увеличение расходов, оформили табель учета рабочего времени таким образом, что у всех работников имели место существенные переработки, в результате чего им были начислена и выплачена заработная плата с учетом сверхурочных часов (в двойном размере). Таким образом, за непродолжительный период времени работодателю был причинен значительный ущерб.

Данную ситуацию можно было исправить только после проведения кадрового аудита,  на основании которого были выявлены все допущенные нарушения в кадровой документации и разработана последовательность действий, направленных на их устранение.

В заключение отметим, что и трудовой Due Diligence и кадровый аудит преследуют одну цель: защитить компанию от потенциальных рисков  и убытков.

Методические рекомендации по управлению финансами компании



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль