Как подготовить отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

1958
Чтобы подготовить информативный отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора, адаптируйте под него стандартное заключение по итогам финансового анализа. Подробнее о том, какие разделы и рекомендации включить в отчет, смотрите в наших рекомендациях.

Чтобы собрать емкий отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора, действуйте по плану:

  • сформулируйте вопросы, ответы на которые хотел бы найти в этом документе ваш руководитель. Они станут заголовками для разделов отчета;
  • подготовьте на них развернутые ответы, подкрепите цифрами;
  • дополните рекомендациями.

Формируя отчет для генерального директора, постарайтесь сделать его лаконичным и информативным. Лучше уложиться максимум в два листа. Не злоупотребляйте финансовыми терминами, лишними цифрами. Если отчет окажется непонятным и перегруженным, руководитель не захочет его читать, а потребует комментарии к каждому пункту.

Какие разделы включить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Набор и число разделов в отчете о финансовом состоянии компании для генерального директора зависят от того, какие вопросы интересуют его в этой области. Например, только остатки на счетах, прибыль, иное. Рассмотрите не больше 8–10 вопросов – это и будут заголовки разделов отчета. Как правило, именно такое количество разделов позволяет сформировать общую картину финансового состояния компании, например:

1. Какая прибыль у компании?

2. Компания выдержит сокращение объема продаж?

3. Можно брать кредиты в ближайший год?

4. Какой риск банкротства у компании?

5. Есть риск налоговой проверки по показателям рентабельности?

6. Сколько можно выплатить собственникам сразу?

7. Нужно менять размер уставного капитала?

Каждый из вопросов увяжите с одним или группой финансовых показателей (к примеру, для оценки риска банкротства см. формулу).

Формула. Расчет индекса кредитоспособности

Как подготовить отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Z

Индекс кредитоспособности

ед.

Результат расчета

K1

Коэффициент покрытия активов чистого оборотного капитала

ед.

Отношение оборотных активов (баланс, раздел II, стр. 1200) за минусом краткосрочных обязательств (баланс, раздел V, стр. 1500) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K2

Накопленная экономическая рентабельность

%

Отношение нераспределенной прибыли (отчет о прибылях и убытках, стр. 2400) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K3

Производственная рентабельность активов

%

Отношение финансового результата от продаж (отчет о прибылях и убытках, стр. 2300) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K4

Коэффициент финансирования

ед.

Отношение собственного капитала (баланс, раздел III, стр. 1300) к заемному (сумма долгосрочных обязательств (баланс, раздел III, стр. 1400) и краткосрочных обязательств (баланс, раздел IV, стр. 1500)

K5

Коэффициент оборачиваемости активов

ед.

Отношение прибыли от продаж (отчет о прибылях и убытках, стр. 2200) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

Какие пояснения добавить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

В отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора включите только краткие ответы на вопросы. Они должны быть однозначными (например, да или нет), содержать цифры и краткий комментарий, что означает установленное значение показателя.

К примеру, ответ на вопрос «Какая прибыль (убыток) у компании?» должен содержать суммы из отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату (например, из строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» и строки 2200 «Прибыль (убыток) от продаж»). Уточните, почему они изменились по сравнению с предыдущим периодом.

Какие рекомендации включить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Поясняя финансовые показатели в отчете для генерального директора, добавьте к ним краткие рекомендации. Укажите возможные причины низкой оценки показателей и способы ее повысить. К примеру, если анализ показал высокий риск налоговой проверки, укажите почему. Уточните, на сколько и как можно повысить рентабельность, чтобы минимизировать этот риск. Налоговые инспекторы могут включить компанию в план выездных налоговых проверок, если рентабельность продаж и (или) активов ниже или равна предельным значениям.

Если причина повышенного риска в невысокой рентабельности продаж, рекомендуйте сократить расходы, увеличить объем продаж (расширить рынок сбыта) и т. д.

Если у компании низкая рентабельность активов, рекомендуйте, например, оптимизировать состав имущества: оценить эффективность производственных фондов, избавиться (продать,



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль