Как ежедневно контролировать исполнение обязательств перед банком

215
Как ежедневно контролировать исполнение обязательств перед банком
Чтобы не испортить отношения с банком и не попасть под санкции, необходимо оперативно контролировать платежи по кредиту, соблюдение ковенант и других обязательств перед кредитором. Наши рекомендации помогут наладить такой контроль.

Обязательства компании перед банком могут включать:

  • соблюдение сроков погашения задолженности по кредиту (выплаты основного долга и процентов);
  • выполнение ковенантов;
  • cоблюдение условий по содержанию залога.

Для оперативного контроля ситуации используйте специальный отчет (см. пример в таблице ниже). Исходные данные для него – кредитные договоры и договоры залога имущества (недвижимости, оборудования, товаров в обороте).

Таблица. Контроль обязательств перед банком на 10.05.16, тыс. руб.

Обязательства перед банком

Сумма

Дата

Общая сумма задолженности

16 000

Погашение кредита

1000

13.05.2016

Уплата процентов

200

13.05.2016

Плановая проверка банком:

– 

– финансового положения;

15.05.2016

– залога

25.05.2016

Как соблюдать платежи по кредиту при ежедневном контроле обязательств перед банком

Ежедневно контролируйте, когда компания должна перечислить банку проценты по кредиту или вернуть основной долг (проверьте это по соответствующему договору, подробнее см. Что проверить в кредитном договоре с банком). Лучше, если даты и суммы выплат вы будете знать заранее, чтобы при необходимости перераспределить средства. Иначе компания может нарушить сроки исполнения обязательств перед кредитором (если проблемы с платежеспособностью долгосрочные, обсудите заранее возможность снижения ставки или реструктуризации кредита, подробнее см. Как договориться с банком о снижении ставки по кредиту).

Формула. Расчет коэффициента покрытия процентов

Как ежедневно контролировать исполнение обязательств перед банком

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Kпп

Коэффициент покрытия процентов

ед.

Результат расчета

ЕВITDA

Объем прибыли до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и амортизационных отчислений (сокр. от англ. Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization)

руб.

Отчет о финансовых результатах или прибылях и убытках (или управленческий отчет о доходах и расходах). Сумма прибыли от реализации и амортизационных отчислений

Пк

Проценты по банковским кредитам к уплате

руб.

Отчет о финансовых результатах или прибылях и убытках (или управленческий отчет о доходах и расходах)

Как избежать проверки с помощью ежедневного контроля обязательств перед банком

Если компания передала в залог имущество, банк будет проверять его сохранность и условия содержания. В первую очередь это касается товаров в обороте, поскольку это высокорисковый залог для кредитора (подробнее о том, что будет проверять банк, см. Как получить кредит под залог товаров в обороте). Чтобы заранее подготовиться к проверке, включите в оперативную отчетность ее дату. То же касается и финансовых ковенантов – если по договору с банком предусмотрены периодические проверки, лучше готовиться к ним заблаговременно.

Для контроля стоимости залога и исполнения ковенантов может потребоваться дополнительная отчетность (примеры отчетов см. Какой отчет поможет финансовому директору контролировать имущество в залоге).

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...




    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    «Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
    Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62253 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных
    Все права защищены. email: fd@fd.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для финансиста.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет всего 1 минут.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль